Данок на имот во Шпанија за сопственици на имоти
За 30 секунди
За речиси секој купувач, шпанскиот данок на богатство не чини ништо. Андалузија овозможува 100 % намалување на овој данок, а националниот данок на солидарноста, кој може да го замени, започнува да се применува дури над 3.000.000 € нето богатство.
Зошто регионално даночно олеснување од 100 % едноставно не значи нула данок?
Во Шпанија истовремено се применуваат два одделни даноци на богатство. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) е редовниот данок на богатство. Секоја автономна заедница може да одобри сопствено олеснување за него: олеснувањето во Андалузија е 100 %, истата бројка што веќе е наведена на нашата почетна страница. Над ова се применува Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), национален солидарносен данок. Тој е создаден токму за да спречи регионално олеснување како она во Андалузија целосно да го отстрани данокот за најбогатите сопственици.Начинот на кој овие два данока меѓусебно делуваат е автоматски, а не прашање на избор: даночниот обврзник добива кредит во однос на ITSGF за износот на регионалниот данок на богатство што навистина го ПЛАТИЛ. Кога олеснувањето во Андалузија значи дека ништо не е платено, нема што да се кредитира и ITSGF се должи во целост на делот од нето богатството што го опфаќа. Под сопствениот праг на ITSGF, ова во практика не прави разлика: не се должи ништо според ниту еден од двата данока.
| Данок на имотIP, регионален данок на богатство | ITSGFНационалниот солидарносен данок | |
|---|---|---|
| Кој го наплатува | Автономната заедница. | Шпанската држава. |
| Какво е олеснувањето | Андалузија: 100 % олеснување. | Ништо, намерно. |
| Што останува потоа | Ништо, кога ќе се примени олеснувањето. | Данокот над 3.000.000 € нето богатство |
Што покажува олеснувањето од 100 %Што навистина се случува
- Андалузија го укина данокот на богатство за своите жители
- Андалузија ја укина обврската за РЕГИОНАЛНИОТ данок на богатство. Одделниот национален солидарносен данок намерно е создаден така што ова укинување да не се однесува и на него, над неговиот сопствен праг.
- Богат сопственик во Андалузија плаќа помал данок на богатство отколку во регион без олеснување
- Над прагот на солидарносниот данок, тие обично плаќаат приближно ист вкупен износ, само на државата наместо на регионот. Механизмот го менува местото каде што одат средствата, а не тоа дали воопшто се должат.
Дали обичен сопственик на стан треба да го земе ова предвид при планирањето?
Речиси никогаш. Вреди да бидеме конкретни за причината, наместо да даваме нејасни уверувања. Нерезидент се оданочува само за имот што се наоѓа во Шпанија. За повеќето купувачи на овој брег, тоа значи самиот имот, проценет според највисоката од следните вредности: купопродажната цена, катастарската вредност или valor de referencia, плус сите други шпански средства што ги поседувате. Под општиот ослободен минимум од 700.000 €, не се должи ништо, без оглед на Вашето место на живеење или регионот.Резидентот добива и второ ослободување: до 300.000 € од вредноста на сопствениот главен дом се исклучуваат пред воопшто да се примени општиот минимум од 700.000 €. Нерезидент кој купува втор дом не го добива ова ослободување. Во пракса, тоа значи дека сопствениот дом на резидентот е двапати заштитен, додека станот за одмор на нерезидентот го користи само општиот минимум.
0 €3.500.000 €
- Општ ослободен минимум700.000 €
- Овде обично спаѓа обичен стан
- Праг на солидарносниот данок (ITSGF)
- 3.000.000 € нето богатство
| Вашата ситуација | Праг | Што се применува |
|---|---|---|
| Еден стан под 700.000 € | Општ ослободен минимум од 700.000 € | Ова е под минимумот само по себе. Имотот не создава обврска за данок на богатство, без оглед на тоа дали сте жител, дури и пред да се земе предвид олеснувањето во Андалузија. |
| Еден стан над 700.000 € или повеќе комбинирани шпански имоти | 100 % даночно олеснување во Андалузија | Во принцип, ова Ве внесува во опфатот на IP. Токму тука олеснувањето функционира: регионалната даночна обврска изнесува нула, и за жителите и за нерезидентите кои го избираат андалузискиот режим. |
| Нето богатство во Шпанија и во целиот свет за резидент над 3.000.000 € | Праг од 3.000.000 € за данокот на солидарноста (ITSGF) | Ова е единствениот вистински праг според кој треба да планирате. Во овој случај ITSGF може да се примени без оглед на тоа што предвидува регионалното даночно намалување. Ова е ситуацијата што нашата почетна страница ја означува за индивидуална проверка. |
Купувач нерезидент чие богатство е далеку под овој праг и кој купува еден имот за одмор е вообичаениот случај. Вообичаениот случај не должи ништо според ниту еден од двата данока. Потврдувањето кој случај конкретно се однесува на Вас, особено при повисока цена, е токму видот прашање што Arevont му го препушта на независен даночен советник наместо да одговара самото.
Дали нерезидент воопшто може да побара андалузиско даночно олеснување?
Да, и ова е вистинска, неодамнешна промена, а не само очигледен факт. Од 2021 година, по реформа поттикната од ЕУ, нерезидент од ЕУ/ЕЕП, а оттогаш и пошироко, кој се оданочува за шпански средства може да избере примена на правилата на автономната заедница каде што се наоѓаат тие средства. Тоа значи дека не е ограничен само на националните стандардни правила. За странски купувач со имот во Андалузија, токму ова овозможува реално да го побара регионалното намалување од 100 %, наместо тоа да биде нешто што го добиваат само резидентите.
Дали сте резидент во Шпанија?
- Да, даночен резидент на ШпанијаРегионалното даночно олеснување на Андалузија се применува како дел од Вашиот редовен режим, без потреба од избор.
- Не, нерезидент од ЕУ или ЕЕП и пошироко, од 2021 годинаМОЖЕ ДА ГО ИЗБЕРЕТЕ андалузискиот режим наместо националниот основен режим, со што 100 % даночно намалување воопшто Ви станува достапно.
Ова правило се заснова на проверено општо знаење за реформата од 2021 година, а не на примарен правен текст прочитан од изворот. Потврдете го точниот опфат и датум со даночен советник пред да се потпрете на него.
Што да потврдите пред да претпоставите дека сте ослободени
Три работи, проверени еднаш и повторно разгледани само ако Вашата ситуација навистина се промени.| Побарајте | Што ви кажува | Како изгледа лош одговор |
|---|---|---|
| Вашето вкупно нето богатство лоцирано во Шпанија, а не само еден имот | Ако поседувате повеќе од еден имот во Шпанија или имот во Шпанија покрај овој, општиот ослободен минимум се применува на вкупниот збир, а не на секоја ставка поединечно. | Проверка при која се зема предвид само цената на имотот, а се игнорира сè друго што се поседува во Шпанија. |
| Дали регионалниот избор на Андалузија навистина е направен во Вашата даночна пријава | Даночното намалување од 100 % е дел од режимот на Андалузија. За да го побарате како нерезидент, потребен е правилниот регионален избор во даночната пријава, што не се случува автоматски. | Претпоставка дека се применува даночното намалување, без некој да потврди дека тоа е наведено во пријавата. |
| Вашето нето богатство во целиот свет, ако сте или станувате даночен резидент на Шпанија | За резидент, прагот од 3.000.000 € за данокот на солидарноста се мери според богатството во целиот свет, а не само според средствата во Шпанија. Тоа често е многу поголема бројка за проверка од самата вредност на имотот. | Проверка ограничена на имотот во Шпанија, иако лицето што прашува е или наскоро ќе стане даночен резидент на Шпанија. |
Под и над прагот за солидарност
Даночното намалување изгледа исто во двата случаи. Но, она што навистина го постигнува не е исто.| Над 3.000.000 € | Под 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Регионален данок на имот (IP) во Андалузија | Исто така намален на 0 € со даночното намалување од 100 %. | Намален на 0 € со истото даночно намалување. |
| Национален данок на солидарност (ITSGF) | Се применува на износот над прагот. Механизмот на даночен кредит опишан погоре не го намалува. | Не се применува под прагот. |
| Практичен исход | Приближно ист вкупен данок како во регион без даночно намалување, само што наместо тоа се плаќа на државата. | Воопшто не се должи данок на имот. |
| Вреди за индивидуален преглед | Секогаш: токму оваа ситуација почетната страница ја означува за проверка од случај до случај. | Ретко, кај вообичаен имот за одмор. |
Механизмот, а не Вашиот личен праг
Основниот механизам, односно регионалното намалување од 100 % во Андалузија заедно со националниот данок на солидарноста што тоа намалување не го снижува, е потврден со картичката на почетната страница на Arevont. Картичката е напишана независно и проверена според Ley 19/1991 и Ley 38/2022. Процентите за точните стапки на ITSGF над делот од 3.700.000 € со нулта стапка НЕ се наведени со сигурност: не се прочитани од оригиналниот извор, а секоја бројка би била претпоставка претставена како факт, па затоа не се објавува. Потврдете ги точните стапки со даночен советник пред да се потпрете на конкретна пресметка на обврската.Ова се општи информации за тоа како се поврзани двата данока, а не пресметка на она што Вие лично го должите. Дали поседувате други шпански средства, дали регионалната пријава навистина е правилно поднесена и каде се наоѓа Вашата вистинска светска нето имотна состојба се прашања за независен даночен советник.Намерно оставаме некои прашања за нивните посебни водичи: одделното прашање на данокот на доход, без разлика дали сте резидент или нерезидент; тековните трошоци за сопственост што важат без оглед на Вашата нето имотна состојба; и што се случува кога продавате, што е целосно различен даночен настан од поседувањето на имотот. Секое од овие прашања има свој посебен водич.
Често поставувани прашања за данокот на имот
- Дали само вредноста на имотот одредува дали потпаѓам под даночната обврска?
- Само ако тоа е Вашето единствено средство во Шпанија и неговата вредност е причината поради која Вашиот вкупен износ надминува 700.000 €. Ако поседувате други средства во Шпанија, тие се собираат заедно за општиот ослободен минимум. Ако вкупниот износ остане под 700.000 €, ништо од ова воопшто не се применува врз Вас, без оглед на намалувањето.
- Што ако моето нето богатство надмине 3.000.000 € откако веќе сум купил?
- Данокот на солидарност се утврдува од година во година, врз основа на Вашата состојба на крајот од секоја даночна година. Затоа, ако во подоцнежна година го надминете прагот, потпаѓате под даночната обврска од таа година натаму, без оглед на тоа кога е купен самиот имот. Токму ваква промена треба да му ја соопштите на даночен советник веднаш штом ќе се случи, наместо да дознаете за неа при поднесувањето на пријавата.
- Дали ова е истиот данок како годишниот данок на имот, IBI?
- Не, а двата данока често се мешаат. IBI е мал општински данок на самиот имот, што го должи секој сопственик без оглед на неговата нето имотна состојба. Тој е целосно опфатен во водичот на оваа страница за годишните трошоци на сопственоста. Данокот на имот е национален и регионален данок на вкупната нето имотна состојба. За големото мнозинство купувачи на овој брег, тој воопшто не изнесува ништо.
