Espanjan kiinteistövero kiinteistönomistajille
30 sekunnissa
Lähes jokaiselle ostajalle Espanjan varallisuusvero ei maksa mitään. Andalusia myöntää siitä 100 %:n hyvityksen, ja sen tilalle tuleva kansallinen yhteisvastuullinen vero alkaa vasta yli 3.000.000 €:n nettovarallisuudesta.
Miksi 100 %:n alueellinen verohuojennus ei yksinkertaisesti tarkoita nollaveroa?
Espanjassa on samanaikaisesti kaksi erillistä varallisuusveroa. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) on tavanomainen varallisuusvero. Jokainen autonominen alue voi myöntää siihen oman huojennuksensa: Andalusian huojennus on 100 %, sama luku, joka ilmoitetaan jo etusivullamme. Tämän lisäksi on olemassa Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), kansallinen solidaarisuusvero. Se luotiin nimenomaisesti estämään sitä, että Andalusian kaltainen alueellinen huojennus poistaisi veron kokonaan kaikkein varakkaimmilta omistajilta.Kahden veron välinen yhteys toimii automaattisesti, eikä kyse ole valinnasta: verovelvollinen saa ITSGF:stä hyvityksen sen alueellisen varallisuusveron määrästä, jonka hän todella MAKSOI. Koska Andalusian huojennuksen vuoksi mitään ei makseta, hyvitystä ei ole, ja ITSGF on maksettava kokonaisuudessaan sen piiriin kuuluvasta nettovarallisuudesta. ITSGF:n oman kynnysarvon alapuolella tällä ei käytännössä ole merkitystä: kumpaakaan veroa ei tarvitse maksaa.
| VarallisuusveroIP, alueellinen varallisuusvero | ITSGFKansallinen solidaarisuusvero | |
|---|---|---|
| Kuka sen perii | Autonominen alue. | Espanjan valtio. |
| Mitä huojennus on | Andalusia: 100 %:n huojennus. | Ei mitään, tietoisesti. |
| Mitä sen jälkeen jää | Ei mitään huojennuksen jälkeen. | Vero yli 3.000.000 €:n nettovarallisuudesta |
Mitä 100 %:n huojennus antaa ymmärtääMitä todella tapahtuu
- Andalusia poisti asukkailtaan varallisuusveron
- Andalusia poisti ALUEELLISEN varallisuusveron. Erillinen kansallinen solidaarisuusvero suunniteltiin tarkoituksella siten, ettei tämä poisto koske sitäkin solidaarisuusveron oman kynnysarvon yläpuolella.
- Varakas omistaja Andalusiassa maksaa vähemmän varallisuusveroa kuin alueella, jolla ei ole huojennusta
- Solidaarisuusveron kynnysarvon yläpuolella he maksavat yleensä kokonaisuutena suunnilleen saman verran, mutta valtiolle alueen sijaan. Mekanismi muuttaa rahan saajaa, ei sitä, onko vero ylipäätään maksettava.
Tarvitseeko tavallisen huoneiston omistajan varautua tähän?
Lähes ei koskaan. On hyödyllistä täsmentää syy sen sijaan, että annettaisiin epämääräisiä vakuutteluja. Ulkomailla asuvaa verotetaan vain Espanjassa sijaitsevasta varallisuudesta. Useimmille tämän rannikon ostajille tämä tarkoittaa itse kiinteistöä, jonka arvona käytetään korkeampaa seuraavista: kauppahinta, kiinteistöverotusarvo tai valor de referencia, sekä mahdollisia muita hallussanne olevia espanjalaisia varoja. Alle 700.000 €:n yleisen verovapaan vähimmäismäärän ei tarvitse maksaa mitään asuinpaikasta tai alueesta riippumatta.Asukas saa lisäksi toisen verovapautuksen: enintään 300.000 € hänen oman vakituisen kotinsa arvosta jätetään huomioimatta ennen kuin 700.000 €:n yleistä vähimmäismäärää edes sovelletaan. Toisen kodin ostava ulkomailla asuva ei saa tätä vapautusta. Käytännössä tämä tarkoittaa, että asukkaan oma koti on suojattu kahdesti, kun taas ulkomailla asuvan loma-asuntoon sovelletaan vain yleistä vähimmäismäärää.
0 €3.500.000 €
- Yleinen verovapaa minimi700.000 €
- Tavallinen huoneisto on yleensä tässä
- Solidaarisuusveron kynnys (ITSGF)
- 3.000.000 €:n nettovarallisuus
| Tilanteenne | Raja-arvo | Mitä sovelletaan |
|---|---|---|
| Yksi alle 700.000 €:n arvoinen huoneisto | Yleinen verovapaa raja: 700.000 € | Tämä jää yksinään vähimmäismäärän alle. Kiinteistöstä ei synny varallisuusveroa maksettavaksi riippumatta siitä, onko omistaja asukas vai ei, edes ennen Andalusian huojennuksen huomioimista. |
| Yksi yli 700.000 €:n huoneisto tai useita yhteenlaskettuja espanjalaisia kiinteistöjä | Andalusian 100 %:n huojennus | Periaatteessa tämä tuo teidät IP:n piiriin. Juuri tässä huojennus toimii: alueellinen vero on nolla sekä asukkaille että ulkomailla asuville, jotka valitsevat Andalusian verojärjestelmän. |
| Asukkaan Espanjassa ja maailmanlaajuisesti yli 3.000.000 €:n nettovarallisuus | 3.000.000 €:n yhteisvastuuveron raja (ITSGF) | Tämä on ainoa todellinen kynnys, jonka perusteella suunnittelussa on toimittava. Tässä tilanteessa ITSGF voi tulla sovellettavaksi alueellisen veronhuojennuksen sisällöstä riippumatta. Tämä on tilanne, jonka kotisivumme ohjaa tapauskohtaiseen arvioon. |
Verotuksellisesti muualla kuin Espanjassa asuva ostaja, jonka varallisuus on kaukana tästä kynnyksestä ja joka ostaa yhden loma-asunnon, edustaa tavanomaista tapausta. Tavanomaisessa tapauksessa kumpaakaan veroa ei tarvitse maksaa. Sen varmistaminen, kumpi tapaus koskee juuri Teitä, erityisesti korkeamman hinnan yhteydessä, on juuri sellainen kysymys, jonka Arevont ohjaa riippumattomalle veroasiantuntijalle sen sijaan, että vastaisi siihen itse.
Voiko muualla kuin Espanjassa asuva ylipäätään hyödyntää Andalusian etua?
Kyllä, ja kyseessä on todellinen, hiljattainen muutos, ei pelkästään itsestään selvä asia. Vuodesta 2021 lähtien EU:n ohjaaman uudistuksen jälkeen ulkomailla asuva henkilö, EU:n tai ETA:n alueelta ja sittemmin laajemminkin, jota verotetaan espanjalaisesta varallisuudesta, voi valita sovellettaviksi sen itsehallintoalueen säännöt, jolla varallisuus sijaitsee. Hänen ei siis tarvitse tyytyä ainoastaan kansallisiin oletussääntöihin. Ulkomaiselle ostajalle, jolla on kiinteistö Andalusiassa, tämä tekee 100 %:n alueellisesta hyvityksestä aidosti hyödynnettävän edun eikä vain etua, jonka asukkaat saavat.
Oletteko Espanjan veroresidentti?
- Kyllä, Espanjan veroresidenttiAndalusian alueellinen veronhuojennus soveltuu osana tavanomaista verojärjestelmäänne, eikä erillistä valintaa tarvita.
- Ei, veroresidentti muualla kuin Espanjassa (EU/ETA ja muut, vuodesta 2021 alkaen)VOITTE VALITA Andalusian verojärjestelmän kansallisen oletusjärjestelmän sijaan, mikä tekee 100 %:n veronhuojennuksesta ylipäätään mahdollisen Teille.
Tämä sääntö perustuu vuoden 2021 uudistusta koskevaan ristiin tarkistettuun yleiseen tietoon, ei suoraan alkuperäisestä lähteestä luettuun ensisijaiseen oikeuslähteeseen. Varmistakaa täsmällinen soveltamisala ja päivämäärä veroasiantuntijalta ennen kuin toimitte sen perusteella.
Mitä on varmistettava ennen verovapauden olettamista
Kolme asiaa tarkistetaan kerran ja uudelleen vain, jos tilanteenne todella muuttuu.| Pyydä | Mitä se kertoo | Miltä huono vastaus näyttää |
|---|---|---|
| Espanjassa sijaitseva kokonaisnettovarallisuutenne, ei vain yksi kiinteistö | Jos omistatte useamman kuin yhden Espanjassa sijaitsevan varan tai tämän kiinteistön lisäksi muuta Espanjassa sijaitsevaa varallisuutta, yleinen verovapaa vähimmäismäärä koskee yhteenlaskettua kokonaisuutta eikä kutakin kohdetta erikseen. | Tarkistus, jossa huomioitiin vain kiinteistön hinta ja sivuutettiin kaikki muu Espanjassa omistamanne varallisuus. |
| Onko Andalusian alueellinen valinta todella tehty veroilmoituksessanne | 100 %:n veronhuojennus kuuluu Andalusian verojärjestelmään. Sen hyödyntäminen muualla kuin Espanjassa asuvana edellyttää asianmukaista alueellista valintaa veroilmoituksessa, eikä valinta tapahdu automaattisesti. | Oletus siitä, että veronhuojennus soveltuu, vaikka kukaan ei ole varmistanut, että se näkyy veroilmoituksessa. |
| Maailmanlaajuinen nettovarallisuutenne, jos olette Espanjan veroresidentti tai olette tulossa sellaiseksi | Asukkaan 3.000.000 €:n yhteisvastuuveron raja lasketaan maailmanlaajuisesta varallisuudesta, ei ainoastaan espanjalaisesta varallisuudesta. Tämä on usein huomattavasti suurempi tarkistettava määrä kuin kiinteistön oma arvo. | Tarkistus, joka rajoittui Espanjassa sijaitsevaan varallisuuteen, vaikka asianomainen on Espanjan veroresidentti tai on pian tulossa sellaiseksi. |
Solidaarisuusverokynnyksen alla ja päällä
Veronhuojennus näyttää samalta kummassakin tapauksessa. Sen todellinen vaikutus ei kuitenkaan ole sama.| Yli 3.000.000 € | Alle 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Andalusian alueellinen varallisuusvero (IP) | Myös tämä alenee 0 euroon 100 %:n veronhuojennuksen ansiosta. | Alenee 0 euroon saman veronhuojennuksen ansiosta. |
| Kansallinen solidaarisuusvero (ITSGF) | Sovelletaan kynnyksen ylittävään määrään. Edellä kuvattu hyvitysmekanismi ei alenna tätä veroa. | Ei sovelleta kynnyksen alapuolella. |
| Käytännön lopputulos | Kokonaisvero on suunnilleen sama kuin alueella, jolla ei ole veronhuojennusta, mutta vero maksetaan sen sijaan valtiolle. | Ei varallisuusveroa maksettavana. |
| Tapauskohtaiseen arvioon | Aina: juuri tämä tilanne ohjataan kotisivulla tapauskohtaiseen tarkistukseen. | Harvoin, tavanomaisen yhden kiinteistön tapauksessa. |
Mekanismi, ei henkilökohtainen kynnyksenne
Keskeinen mekanismi, Andalusian 100 %:n alueellinen hyvitys yhdessä kansallisen yhteisvastuuveron kanssa, jota se ei pienennä, vahvistetaan Arevontin omalla etusivun kortilla. Kortti on laadittu itsenäisesti ja tarkistettu lakeja Ley 19/1991 ja Ley 38/2022 vasten. ITSGF-veron tarkkoja prosenttiosuuksia yli 3.700.000 €:n verottoman osuuden ylittävistä portaista EI ole ilmoitettu varmuudella: niitä ei ole tarkistettu alkuperäisestä lähteestä, ja mikä tahansa luku olisi tosiasiana esitetty arvaus, joten mitään lukuja ei julkaista. Varmistakaa tarkat veroporrastukset veroasiantuntijalta ennen kuin luotatte tiettyyn verovelan määrään.Tämä on yleistä tietoa siitä, miten nämä kaksi veroa liittyvät toisiinsa, ei laskelma henkilökohtaisesti maksettavasta verostanne. Se, omistatteko muuta espanjalaista varallisuutta, onko alueellinen ilmoitus todella jätetty asianmukaisesti ja missä todellinen maailmanlaajuinen nettovarallisuutenne sijaitsee, ovat kaikki kysymyksiä riippumattomalle veroneuvojalle.Jätämme tarkoituksella joitakin asioita omien oppaidensa käsiteltäviksi: tuloveron erillisen kysymyksen riippumatta siitä, oletteko asukas vai ulkomailla asuva; toistuvat omistamisen kustannukset, joita sovelletaan nettovarallisuudestanne riippumatta; sekä sen, mitä tapahtuu myydessänne, mikä on verotuksellisesti täysin eri tapahtuma kuin omaisuuden omistaminen. Jokaiselle näistä on oma oppaansa.
Usein kysyttyä kiinteistöverosta
- Ratkaiseeko pelkästään kiinteistön arvo sen, kuuluuko veronne piiriin?
- Vain jos kyseessä on ainoa espanjalainen varanne ja sen arvo nostaa kokonaisvarallisuutenne yli 700.000 €:n. Jos omistatte muuta espanjalaista varallisuutta, se lasketaan yhteen yleistä verovapaata vähimmäismäärää varten. Jos kokonaismäärä jää alle 700.000 €:n, mikään tästä ei koske Teitä, hyvityksestä riippumatta.
- Mitä tapahtuu, jos nettovarallisuuteni ylittää 3.000.000 € sen jälkeen, kun olen jo ostanut kiinteistön?
- Solidaarisuusvero määrätään vuosittain kunkin verovuoden lopun tilanteenne perusteella. Jos siis ylitätte rajan myöhempänä vuonna, veroa sovelletaan teihin kyseisestä vuodesta lähtien riippumatta siitä, milloin kiinteistö on ostettu. Tällaisesta muutoksesta kannattaa ilmoittaa veroneuvojalle heti sen tapahtuessa sen sijaan, että saisitte tietää siitä vasta veroilmoitusta jätettäessä.
- Onko tämä sama vero kuin vuosittainen kiinteistövero, IBI?
- Ei, ja nämä kaksi sekoitetaan usein toisiinsa. IBI on pieni kunnan kiinteistövero, jonka jokainen omistaja on velvollinen maksamaan nettovarallisuudestaan riippumatta. Sitä käsitellään kattavasti tämän sivuston vuosittaisten omistamiskustannusten oppaassa. Varallisuusvero on kansallinen ja alueellinen vero, joka perustuu nettovarallisuuden kokonaismäärään. Suurimmalle osalle tämän rannikon ostajista sitä ei tule lainkaan maksettavaksi.
