Pajak properti di Spanyol bagi pemilik properti
Dalam 30 detik
Bagi hampir setiap pembeli, pajak kekayaan Spanyol tidak menimbulkan biaya. Andalusia memberikan bonifikasi 100% atas pajak tersebut, dan pajak solidaritas nasional yang dapat menggantikannya hanya berlaku di atas kekayaan bersih 3.000.000 €.
Mengapa pengurangan regional 100 % tidak berarti pajak nol begitu saja?
Spanyol mengenakan dua pajak kekayaan yang terpisah secara bersamaan. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) adalah pajak kekayaan biasa. Setiap komunitas otonom dapat memberikan bonifikasi sendiri atas pajak tersebut: bonifikasi Andalusia sebesar 100 %, angka yang juga sudah tercantum di beranda kami. Selain itu, terdapat Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), yaitu pajak solidaritas nasional. Pajak ini dibuat khusus untuk mencegah bonifikasi regional seperti milik Andalusia menghapus pajak sepenuhnya bagi pemilik dengan kekayaan terbesar.Cara kedua pajak tersebut berinteraksi bersifat otomatis, bukan berdasarkan pilihan: wajib pajak memperoleh kredit terhadap ITSGF sebesar pajak kekayaan regional yang benar-benar telah DIBAYAR. Jika bonifikasi Andalusia berarti tidak ada pajak yang dibayar, tidak ada yang dapat dikreditkan, dan ITSGF terutang sepenuhnya atas bagian kekayaan bersih yang tercakup. Di bawah ambang batas ITSGF sendiri, hal ini tidak menimbulkan perbedaan dalam praktik: tidak ada pajak yang terutang berdasarkan kedua pajak tersebut.
| Pajak KekayaanIP, pajak kekayaan regional | ITSGFPajak solidaritas nasional | |
|---|---|---|
| Who levies it | Komunitas otonom. | Negara Spanyol. |
| Apa bentuk keringanannya | Andalusia: bonifikasi 100 %. | Memang tidak ada. |
| Apa yang tersisa setelahnya | Tidak ada, setelah bonifikasi berlaku. | Pajak atas kekayaan bersih di atas 3.000.000 €. |
Makna bonifikasi 100 %Apa yang sebenarnya terjadi
- Andalusia menghapus pajak kekayaan bagi penduduknya
- Andalusia menghapus tagihan pajak kekayaan REGIONAL. Pajak solidaritas nasional yang terpisah memang dirancang agar penghapusan ini juga tidak berlaku untuk pajak tersebut, apabila kekayaan berada di atas ambang pajak solidaritas itu sendiri.
- Pemilik kaya di Andalusia membayar pajak kekayaan lebih rendah daripada di wilayah tanpa bonifikasi
- Di atas ambang pajak solidaritas, biasanya total yang dibayar kurang lebih sama, hanya dibayarkan kepada negara, bukan wilayah. Mekanismenya mengubah ke mana uang mengalir, bukan apakah uang itu tetap terutang.
Apakah pemilik apartemen biasa perlu membuat perencanaan terkait hal ini?
Hampir tidak pernah. Penting untuk menjelaskan alasannya secara spesifik, alih-alih memberikan penenangan yang samar. Penduduk nonresiden hanya dikenai pajak atas aset yang berada di Spanyol. Bagi sebagian besar pembeli di kawasan pesisir ini, artinya adalah properti itu sendiri, yang dinilai berdasarkan nilai tertinggi di antara harga pembelian, nilai kadaster, atau valor de referencia, ditambah aset Spanyol lain yang Anda miliki. Di bawah batas minimum bebas pajak umum sebesar 700.000 €, tidak ada kewajiban pajak, apa pun status kependudukan atau wilayah Anda.Penduduk juga memperoleh pengecualian kedua: hingga 300.000 € dari nilai rumah utama milik sendiri dikecualikan sebelum batas minimum umum 700.000 € diterapkan. Nonresiden yang membeli rumah kedua tidak memperoleh pengecualian ini. Dalam praktiknya, rumah milik sendiri milik penduduk terlindungi dua kali, sedangkan apartemen liburan milik nonresiden hanya memperoleh batas minimum umum.
0 €3.500.000 €
- Batas minimum umum bebas pajak700.000 €
- Apartemen biasa biasanya berada di sini
- Ambang pajak solidaritas (ITSGF)
- Kekayaan bersih 3.000.000 €.
| Situasi Anda | Batas nilai | Yang berlaku |
|---|---|---|
| Satu apartemen senilai di bawah 700.000 € | Batas minimum bebas pajak 700.000 € | Nilai ini sendiri berada di bawah minimum. Properti tersebut tidak menimbulkan kewajiban pajak kekayaan, baik Anda penduduk maupun bukan, bahkan sebelum bonifikasi Andalusia diperhitungkan. |
| Satu apartemen di atas 700.000 €, atau beberapa properti Spanyol jika digabungkan | Bonifikasi Andalusia 100 % | Pada prinsipnya, hal ini membuat Anda masuk ke wilayah IP. Di sinilah bonifikasi benar-benar berlaku: tagihan regional menjadi nol, baik bagi penduduk maupun nonresiden yang memilih rezim Andalusia. |
| Kekayaan bersih di Spanyol dan seluruh dunia bagi penduduk, di atas 3.000.000 € | Ambang pajak solidaritas 3.000.000 € (ITSGF) | Inilah ambang batas nyata yang perlu direncanakan. Pada titik ini, ITSGF dapat berlaku terlepas dari ketentuan bonifikasi regional. Inilah situasi yang ditandai oleh beranda kami untuk peninjauan individual. |
Pembeli non-residen yang kekayaannya jauh di bawah ambang ini dan membeli satu properti liburan merupakan kasus biasa. Kasus biasa tidak memiliki kewajiban berdasarkan kedua pajak tersebut. Memastikan kasus mana yang secara khusus berlaku bagi Anda, terutama untuk harga yang lebih tinggi, adalah jenis pertanyaan yang Arevont serahkan kepada penasihat pajak independen, bukan Arevont jawab sendiri.
Apakah non-residen sama sekali dapat mengklaim manfaat Andalusia?
Ya, dan ini merupakan perubahan nyata yang baru terjadi, bukan sekadar fakta yang sudah jelas. Sejak 2021, setelah reformasi yang didorong oleh Uni Eropa, nonresiden dari UE atau EEA, dan kemudian juga dari wilayah yang lebih luas, yang dikenai pajak atas aset Spanyol dapat memilih untuk menerapkan aturan komunitas otonom tempat aset tersebut berada. Artinya, mereka tidak hanya terikat pada aturan nasional standar. Bagi pembeli asing yang memiliki properti di Andalusia, hal inilah yang membuat bonifikasi regional 100% benar-benar dapat Anda klaim, bukan sekadar sesuatu yang diperoleh penduduk.
Apakah Anda residen di Spanyol?
- Ya, residen pajak SpanyolKeringanan regional Andalusia berlaku sebagai bagian dari rezim biasa Anda, tanpa perlu memilihnya.
- Tidak, non-residen (UE atau EEA dan wilayah lainnya, sejak 2021)Anda dapat MEMILIH rezim Andalusia, bukan aturan nasional standar, sehingga bonifikasi 100% dapat tersedia bagi Anda.
Aturan ini didasarkan pada pengetahuan umum tentang reformasi 2021 yang telah diperiksa silang, bukan pada pembacaan teks hukum primer dari sumbernya. Pastikan cakupan dan tanggal pastinya kepada penasihat pajak sebelum mengandalkannya.
Hal yang perlu dipastikan sebelum Anda menganggap diri Anda bebas pajak
Tiga hal yang diperiksa sekali, lalu ditinjau kembali hanya jika situasi Anda benar-benar berubah.| Minta | Informasinya | Ciri jawaban buruk |
|---|---|---|
| Total kekayaan bersih Anda yang berada di Spanyol, bukan hanya satu properti | Jika Anda memiliki lebih dari satu aset di Spanyol, atau aset di Spanyol selain properti ini, batas minimum bebas pajak umum berlaku untuk total gabungan, bukan untuk setiap aset secara terpisah. | Pemeriksaan yang hanya memperhitungkan harga properti dan mengabaikan aset lain apa pun yang dimiliki di Spanyol. |
| Apakah pilihan regional Andalusia benar-benar dicantumkan dalam pelaporan pajak Anda | Bonifikasi 100% merupakan bagian dari rezim Andalusia. Untuk mengklaimnya sebagai non-residen, Anda perlu mencantumkan pilihan regional yang benar dalam pengembalian pajak, dan hal ini tidak terjadi secara otomatis. | Anggapan bahwa bonifikasi berlaku, tanpa ada yang memastikan bahwa bonifikasi tersebut tercantum dalam pelaporan pajak. |
| Kekayaan bersih Anda di seluruh dunia, jika Anda merupakan atau akan menjadi residen pajak Spanyol | Bagi penduduk, ambang pajak solidaritas sebesar 3.000.000 € dihitung berdasarkan kekayaan di seluruh dunia, bukan hanya aset Spanyol. Angka yang harus diperiksa ini sering kali jauh lebih besar daripada nilai properti itu sendiri. | Pemeriksaan yang terbatas pada aset di Spanyol ketika orang yang bersangkutan merupakan atau akan segera menjadi residen pajak Spanyol. |
Di bawah dan di atas ambang solidaritas
Bonifikasinya tampak sama dalam kedua situasi. Namun, hasil nyata yang diberikannya berbeda.| Di atas 3.000.000 € | Di bawah 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Pajak kekayaan regional (IP) di Andalusia | Juga dikurangi menjadi 0 € oleh bonifikasi 100%. | Dikurangi menjadi 0 € oleh bonifikasi yang sama. |
| Pajak solidaritas nasional (ITSGF) | Berlaku atas jumlah yang melebihi ambang batas. Mekanisme kredit yang dijelaskan di atas tidak menguranginya. | Tidak berlaku di bawah ambang batas. |
| Hasil praktis | Kurang lebih total pajaknya sama seperti di wilayah tanpa bonifikasi, hanya saja dibayarkan kepada negara. | Tidak ada pajak kekayaan terutang. |
| Perlu peninjauan individual | Selalu: inilah situasi yang secara khusus ditandai oleh beranda untuk pemeriksaan kasus per kasus. | Jarang, untuk satu properti biasa. |
Mekanismenya, bukan ambang batas pribadi Anda
Mekanisme utamanya, yaitu bonifikasi regional Andalusia sebesar 100% yang berdampingan dengan pajak solidaritas nasional yang tidak dikuranginya, dikonfirmasi oleh kartu halaman beranda Arevont sendiri. Kartu tersebut ditulis secara independen dan diperiksa silang dengan Ley 19/1991 dan Ley 38/2022. Persentase pasti setiap lapisan ITSGF di atas bagian tanpa tarif 3.700.000 € TIDAK dinyatakan dengan yakin: persentase tersebut belum dibaca dari sumbernya, dan angka apa pun akan menjadi tebakan yang disajikan sebagai fakta, sehingga tidak ada yang dipublikasikan. Konfirmasikan lapisan yang tepat kepada penasihat pajak sebelum mengandalkan angka kewajiban tertentu.Ini adalah informasi umum tentang bagaimana kedua pajak tersebut saling berkaitan, bukan perhitungan mengenai jumlah yang secara pribadi harus Anda bayar. Apakah Anda memiliki aset Spanyol lainnya, apakah pengajuan pemilihan regional benar-benar telah dilakukan dengan benar, dan di mana kekayaan bersih Anda yang sebenarnya berada di seluruh dunia, semuanya merupakan pertanyaan untuk penasihat pajak independen.Kami sengaja menyerahkan beberapa hal untuk dibahas dalam panduan tersendiri: pertanyaan terpisah mengenai pajak penghasilan, baik bagi penduduk maupun bukan penduduk; biaya kepemilikan berulang yang berlaku terlepas dari kekayaan bersih Anda; serta apa yang terjadi ketika Anda menjual, yang merupakan peristiwa pajak yang sepenuhnya berbeda dari memiliki aset tersebut. Masing-masing memiliki panduan khusus sendiri.
Pertanyaan yang sering diajukan tentang pajak properti
- Apakah nilai properti saja menentukan apakah saya termasuk dalam cakupan pajak?
- Hanya jika itu satu-satunya aset Spanyol Anda dan nilainya membuat total kekayaan Anda melebihi 700.000 €. Jika Anda memiliki aset Spanyol lain, semuanya dijumlahkan untuk menentukan batas minimum bebas pajak umum. Jika totalnya tetap di bawah 700.000 €, semua ketentuan ini sama sekali tidak berlaku bagi Anda, terlepas dari ada atau tidaknya bonifikasi.
- Bagaimana jika kekayaan bersih saya melewati 3.000.000 € setelah saya membeli properti?
- Pajak solidaritas dinilai setiap tahun berdasarkan kondisi Anda pada akhir setiap tahun pajak. Jadi, jika Anda melewati ambang batas pada tahun berikutnya, Anda termasuk dalam cakupan pajak mulai tahun tersebut dan seterusnya, terlepas dari kapan properti itu dibeli. Perubahan seperti ini tepat untuk Anda sampaikan kepada penasihat pajak saat terjadi, bukan baru mengetahuinya ketika mengajukan laporan pajak.
- Apakah ini pajak yang sama dengan pajak properti tahunan, IBI?
- Tidak, dan keduanya sering tertukar. IBI adalah pajak daerah kecil atas properti itu sendiri, yang wajib dibayar oleh setiap pemilik terlepas dari kekayaan bersihnya. Pajak ini dibahas secara lengkap dalam panduan biaya kepemilikan tahunan di situs ini. Pajak kekayaan adalah pajak nasional dan regional atas total kekayaan bersih. Bagi sebagian besar pembeli di pesisir ini, jumlahnya sama sekali tidak ada.
