Warisan properti di Spanyol: jumlah yang dibayar keluarga dan hal-hal yang dapat dipersiapkan sebelumnya
Dalam 30 detik
Properti di Spanyol dikenai pajak di Spanyol ketika pemiliknya meninggal, meskipun pemilik tersebut tidak pernah tinggal di sana. Namun, bagi pasangan, anak, atau orang tua, Andalusia memberikan pengurangan berdasarkan hubungan keluarga hingga 1.000.000 €, pengurangan tambahan untuk rumah utama, serta pengurangan pajak sebesar 99% atas sisa nilai setelah pengurangan tersebut.
Bagaimana Andalusia membuat pajak warisan keluarga mendekati nol?
Melalui tiga mekanisme terpisah yang diterapkan secara bertahap, bukan satu potongan tunggal. Memahami penerapannya secara bertahap membantu Anda melihat mengapa sebagian besar keluarga biasa akhirnya membayar hampir tidak ada.
Dihitung dengan angka nyata
Pada nilai properti yang lebih tinggi, pengurangan berdasarkan hubungan kekerabatan tidak lagi mencakup seluruh jumlah yang menjadi dasar pengenaan pajak. Kemudian, pengurangan tambahan untuk tempat tinggal biasa dan bonus 99 % atas pajak yang tersisa mulai berperan. Contoh ini menunjukkan mengapa pengurangan kekerabatan saja sudah melindungi sebagian besar rumah keluarga biasa.
| Nilai properti (dasar pengenaan pajak)properti yang diwariskan | 500.000 € |
|---|---|
| Pengurangan kekerabatanHingga 1 000 000 €, dibatasi pada pokok itu sendiri | -500.000 € |
| Dasar pengenaan pajak setelah penguranganNilai ini bebas pajak | 0 € |
| Yang dibayarkansetelah pengurangan kekerabatan saja | 0 € |
| Mekanisme | Fungsinya | Sumber |
|---|---|---|
| Pengurangan kekerabatan (pengurangan berdasarkan hubungan kekerabatan) | Mengurangi jumlah kena pajak hingga 1.000.000 € bagi pasangan, anak, atau orang tua (Golongan I dan II), sebelum tarif pajak diterapkan. | UU 5/2021 (Andalusia) |
| Pengurangan tempat tinggal biasa | Pengurangan tambahan yang terpisah sebesar 99 % atas nilai properti jika properti tersebut merupakan rumah milik almarhum, tanpa batas nilai. Ahli waris harus mempertahankan kepemilikan properti tersebut selama tiga tahun setelahnya. | UU 5/2021, Pasal 27 |
| Bonus 99 % atas pajak terutang | Pajak apa pun yang masih terutang setelah pengurangan di atas kemudian dikurangi 99% bagi pasangan, anak, atau orang tua. | UU 5/2021 (Andalusia) |
Apakah pengurangan pajak 99% ini berlaku otomatis, atau harus diajukan oleh seseorang?Hal ini harus diajukan dengan benar dalam laporan pajak warisan itu sendiri (Modelo 650). Tidak satu pun dari ketiga keringanan ini berlaku otomatis. Semuanya merupakan manfaat regional yang harus Anda ajukan, dan laporan yang disampaikan tanpa mencantumkannya, atau dengan angka yang salah, hanya akan menyebabkan pembayaran pajak lebih besar daripada yang diwajibkan undang-undang. Inilah jenis detail yang harus ditangani dengan tepat oleh penasihat pajak independen.
Jika dalam surat wasiat saya memilih hukum negara Anda sendiri, apakah itu berarti tidak ada pajak warisan Spanyol?
Tidak, dan inilah perbedaan paling penting yang harus dipahami dengan benar, karena kekeliruan mengenai hal ini umum terjadi dan dapat menimbulkan biaya besar. Sejak 17 Agustus 2015, Peraturan Suksesi Uni Eropa (650/2012) memungkinkan seseorang memilih, dalam surat wasiat, hukum negara yang kewarganegaraannya dimiliki orang tersebut untuk mengatur seluruh proses pewarisannya. Warga negara Ceko dapat memilih hukum negara Anda sendiri, alih-alih hukum yang secara default berlaku di tempat mereka tinggal ketika meninggal. Bagaimana pilihan tersebut berlaku dalam suatu harta warisan tertentu di Ceko dan Spanyol, termasuk perbedaan aturan mengenai bagian mutlak ahli waris di antara kedua sistem, merupakan persoalan nyata yang harus dinilai berdasarkan kasus per kasus oleh pengacara suksesi lintas negara, bukan sesuatu yang dapat diselesaikan secara umum.Hal yang tidak berubah karena pilihan tersebut adalah pajaknya. Pajak warisan Spanyol (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) merupakan persoalan perpajakan yang diatur oleh hukum pajak Spanyol. Pajak ini berlaku atas properti di Spanyol, terlepas dari hukum suksesi perdata negara mana yang dipilih untuk menentukan siapa yang mewarisi bagian tertentu. Memilih hukum negara Anda sendiri dapat mengubah aturan PERDATA: siapa yang dianggap sebagai ahli waris dan dalam proporsi berapa. Pilihan itu tidak mengubah kenyataan bahwa properti di Spanyol tetap memerlukan pelaporan pajak Spanyol, yang harus diajukan dan dibayar berdasarkan aturan Spanyol yang diuraikan di atas.
Arti pilihan hukum negara Anda sendiriYang sebenarnya dilakukan
- Memilih hukum negara Anda sendiri dalam surat wasiat berarti pajak warisan Spanyol tidak lagi berlaku
- Tidak. Pilihan tersebut hanya menentukan siapa yang mewarisi dan dalam bagian berapa, yang merupakan persoalan hukum perdata. Pajak warisan Spanyol atas properti di Spanyol merupakan persoalan pajak yang terpisah dan tetap berlaku.
- Memilih hukum negara Anda sendiri menghapus kewajiban pelaporan di Spanyol
- Pilihan tersebut tidak memengaruhi batas waktu enam bulan untuk Modelo 650 maupun mekanisme apa pun di atas. Semua itu diatur oleh hukum pajak Spanyol, terlepas dari aturan suksesi perdata negara mana yang dipilih.
Mengapa seseorang repot-repot memilih hukum negara asalnya sendiri jika tagihan pajak Spanyol tetap sama dalam kedua pilihan?Karena kedua pertanyaan itu memang terpisah, dan pilihan hukum perdata tetap dapat sangat berpengaruh bagi sebuah keluarga, khususnya terkait aturan bagian mutlak ahli waris yang berbeda antara negara asal Anda dan Spanyol. Memilih hukum yang Anda pahami dan yang sesuai dengan keinginan Anda mengenai pembagian harta warisan layak dilakukan demi alasan itu sendiri, bukan sebagai strategi pajak.
Apakah saya memerlukan wasiat Spanyol, atau wasiat Ceko saya sudah cukup?
Wasiat Ceko dapat berlaku untuk aset di Spanyol, tetapi tidak otomatis menjadi pilihan yang praktis. Sebagaimana dinyatakan di halaman beranda, wasiat Spanyol yang singkat dapat menghemat berbulan-bulan urusan administratif bagi keluarga. Inilah alasan praktis yang membuat sebagian besar penasihat lintas negara merekomendasikannya. Ada tiga pilihan nyata.
- Option 1DirekomendasikanWasiat singkat SpanyolTerbatas pada properti di Spanyol dan berlaku berdampingan dengan wasiat Ceko yang mencakup segala hal lainnya.
- Biaya
- Biaya notaris terjangkau
- Cepat bagi ahli waris
- FastSudah dalam format yang diharapkan notaris Spanyol.
- Risiko
- LowTerdaftar secara terpusat, mudah dikonfirmasi.
- Option 2Hanya mengandalkan wasiat CekoSecara teknis berlaku untuk aset di Spanyol, tetapi bukan pilihan yang praktis.
- Biaya
- Tanpa biaya sekarang
- Cepat bagi ahli waris
- SlowApostille, terjemahan tersumpah, dan bukti resmi diperlukan.
- Risiko
- HigherPenundaan nyata yang ditambahkan pada batas waktu pajak 6 bulan.
- Option 3Tanpa wasiatSpanyol menerapkan aturan pewarisan tanpa wasiatnya sendiri pada properti di Spanyol.
- Biaya
- Tanpa biaya kini
- Cepat bagi ahli waris
- SlowestDeklaración de herederos resmi harus dibuat terlebih dahulu.
- Risiko
- HighestSumber paling umum dari masalah "urusan administratif selama berbulan-bulan".
Apa yang terjadi jika saya meninggal tanpa wasiat sama sekali, baik wasiat Spanyol maupun wasiat lainnya?Spanyol menerapkan aturan suksesi tanpa wasiatnya sendiri pada properti di Spanyol jika tidak ada pilihan hukum yang sah. Untuk menetapkan siapa ahli waris menurut hukum, diperlukan declaración de herederos resmi, yaitu tahapan tambahan di hadapan notaris atau pengadilan yang secara khusus ingin dihindari dengan adanya wasiat. Inilah sumber paling umum dari "urusan administratif selama berbulan-bulan" yang dimaksud di halaman beranda.
Apa yang harus dibayar dan dilaporkan oleh ahli waris, dan kapan batas waktunya?
Empat kewajiban konkret, kurang lebih sesuai urutan yang dihadapi sebuah keluarga. Tak satu pun menunggu hingga masa duka berlalu.
- Mengajukan dan membayar Modelo 650, surat pemberitahuan pajak warisanSatu kali perpanjangan selama 6 bulan tambahan tersedia, tetapi hanya jika Anda memintanya dalam 5 bulan pertama. Bunga terus bertambah selama periode perpanjangan.
- Where
- Agencia Tributaria.
- How long
- 6 bulan sejak kematian.
- Watch out
- Melewati tenggat sepenuhnya menimbulkan biaya tambahan di luar pajak itu sendiri.
- Dapatkan NIE untuk setiap ahli waris asing yang belum memilikinyaTidak ada ahli waris asing yang dapat didaftarkan sebagai pemilik baru atau menandatangani dokumen penerimaan tanpanya.
- Where
- Seorang pengacara dapat mengajukan permohonan berdasarkan surat kuasa, jauh sebelum dokumen pajak jatuh tempo.
- Menandatangani escritura de aceptación y adjudicación de herenciaAkta resmi yang menerima warisan dan menetapkan properti kepada ahli waris berdasarkan nama.
- Where
- Di hadapan notaris Spanyol.
- Mendaftarkan kepemilikan baru dan menyelesaikan plusvalía municipalplusvalía adalah pajak daerah terpisah atas kenaikan nilai tanah. Pajak ini merupakan tagihan yang berbeda dari pelaporan ISD di atas.
- Where
- Daftar pertanahan, serta balai kota untuk plusvalía.
Pengajuan dan pendaftaran
- KematianWaktu mulai berjalanPeriode pengajuan dan pembayaran Modelo 650 dimulai.
- Bulan 5Tenggat perpanjanganTambahan 6 bulan tersedia, tetapi hanya jika diminta paling lambat sekarang.
- Bulan 6 (atau 12 dengan perpanjangan)Batas waktu pengajuanDenda berlaku mulai saat ini jika terlewat.
- Setelah pengajuanPencatatan di daftarKepemilikan baru menjadi catatan publik.
Mengkoordinasikan permohonan NIE dan penandatanganan akta, sehingga batas waktu enam bulan tidak terlewati hanya karena urusan administrasi, bukan karena pajaknya sendiri, adalah tepatnya layanan NIE dan administrasi Arevont untuk keluarga dalam situasi ini.
Sumber
Apakah pajak warisan didasarkan pada tempat tinggal saya atau lokasi propertinya?Untuk properti di Spanyol, lokasi properti adalah faktor yang memasukkannya ke dalam sistem pajak Spanyol, di mana pun ahli waris tinggal. Ahli waris bukan penduduk yang mewarisi apartemen di Spanyol tetap harus mengajukan dan membayar pajak warisan Spanyol atas properti tersebut. Tempat tinggal ahli waris memengaruhi beberapa rincian terkait, bukan ada atau tidaknya kewajiban pajak.
Hal yang sebaiknya disiapkan, idealnya sebelum benar-benar diperlukan
Empat hal yang layak diatur ketika semua pihak terkait masih sehat, bukan selama batas waktu pengajuan enam bulan.| Siapkan | Mengapa ini penting | Seperti apa kesenjangan itu |
|---|---|---|
| Wasiat singkat Spanyol, terbatas pada properti di Spanyol | Menghindari proses apostille, penerjemahan tersumpah, dan pembuktian resmi yang diperlukan oleh wasiat asing sebelum notaris Spanyol dan Daftar Pertanahan dapat menindaklanjutinya. | Tidak ada surat wasiat berbahasa Spanyol, dan keluarga baru mengetahui langkah tambahan setelah kematian terjadi, di bawah tekanan waktu. |
| NIE sudah tersedia bagi calon ahli waris | Tidak ada ahli waris yang dapat didaftarkan sebagai pemilik atau menandatangani akta penerimaan tanpa NIE, dan pengajuannya benar-benar membutuhkan waktu berminggu-minggu meskipun tidak ada keadaan mendesak. | Keluarga baru memulai pengajuan NIE setelah batas waktu pajak 6 bulan sudah mulai berjalan. |
| Catatan yang jelas mengenai siapa yang termasuk Golongan I atau II berdasarkan hukum Andalusia untuk keluarga ini secara khusus | Pengurangan berdasarkan hubungan keluarga, pengurangan tempat tinggal, dan bonifikasi 99 % semuanya bergantung pada hubungan keluarga dengan almarhum. Memastikannya sejak awal mencegah pengajuan terburu-buru berdasarkan asumsi yang keliru. | Menganggap seorang kerabat memenuhi syarat tanpa melakukan pemeriksaan, lalu baru mengetahuinya ketika pelaporan sedang disiapkan. |
| Penasihat pajak independen yang telah ditentukan sebelumnya, untuk kedua pihak jika relevan | Harta warisan lintas negara benar-benar memperoleh manfaat dari tenaga profesional yang memahami pengajuan di Spanyol dan interaksinya dengan aturan pajak serta pewarisan Ceko. | Mencari penasihat untuk pertama kalinya setelah kematian terjadi, dengan batas waktu enam bulan yang sama seperti hal-hal lainnya. |
Surat wasiat singkat berbahasa Spanyol, dibandingkan hanya mengandalkan surat wasiat Ceko
Hasil akhir yang sama mengenai siapa yang mewarisi, tetapi dengan jangka waktu yang sangat berbeda bagi keluarga yang menjalaninya.| Hanya surat wasiat Ceko | Dengan wasiat Spanyol singkat | |
|---|---|---|
| Hal pertama yang perlu dilihat notaris Spanyol | Surat wasiat Ceko yang telah diberi apostille, diterjemahkan oleh penerjemah tersumpah, dan dibuktikan secara resmi sebagai surat wasiat terakhir yang sah. | Surat wasiat yang sudah berbahasa Spanyol dan sudah terdaftar di Registro General de Actos de Última Voluntad. |
| Keterlambatan ekstra bagi keluarga | Nyata, dan menambah tekanan pada batas waktu pajak enam bulan yang sudah ketat. | Minimal: dokumen tersebut sudah dalam bentuk yang diharapkan oleh sistem Spanyol. |
| Biaya pengaturan sebelumnya | Tidak ada, karena tidak ada tindakan tambahan. | Janji temu singkat dengan notaris, biasanya tidak besar dibandingkan nilai properti. |
| Dampak terhadap surat wasiat Ceko yang mencakup hal-hal lainnya | Tetap tidak terpengaruh. | Tidak terpengaruh: surat wasiat tersebut dibuat hanya untuk berlaku atas properti di Spanyol, bukan untuk mencabut atau bersaing dengan surat wasiat Ceko. |
Keringanan tersebut nyata. Batas waktu pengajuan tidak menunggu siapa pun
Ini adalah informasi umum mengenai keringanan pajak warisan di Andalusia dan peraturan Uni Eropa tentang pilihan hukum, yang berlaku per 17 Agustus 2026. Ini bukan nasihat pajak atau hukum mengenai harta warisan tertentu. Angka tempat tinggal biasa menimbulkan perbedaan nyata antara teks resmi dan beberapa sumber lain, yang kami tandai di atas dan tidak kami sembunyikan. Aturan pilihan hukum dijelaskan secara saksama di seluruh bagian, karena penerapannya pada harta warisan tertentu di Ceko dan Spanyol merupakan persoalan nyata yang harus dinilai berdasarkan kasus per kasus. Kedua hal tersebut memerlukan penasihat pajak dan pewarisan independen sebelum siapa pun mengandalkan suatu angka.Bonifikasi 99 % dan dua pengurangan yang disebutkan sebelumnya merupakan manfaat besar dan nyata bagi pasangan, anak, atau orang tua. Kami sengaja tidak mengurangi penekanan pada kabar baik ini agar tidak terdengar lebih berhati-hati daripada yang didukung oleh sumber-sumber tersebut. Namun, kami tidak akan menjanjikan bahwa prosesnya cepat: batas waktu enam bulan Modelo 650, persyaratan NIE bagi ahli waris asing, serta langkah-langkah kenotariatan dan pendaftaran semuanya tetap harus diselesaikan sesuai kalender nyata, ketika keluarga sedang berduka.Tidak satu pun dari hal ini menyiapkan surat wasiat, menyampaikan pelaporan pajak, atau menggantikan penasihat pajak independen maupun pengacara pewarisan. Jika properti yang diwariskan sedang dalam proses penjualan, atau diwariskan oleh penjual tempat Anda membeli properti tersebut, situasinya berbeda. Situasi itu memiliki dokumen tambahan dan risiko terkait jangka waktu tersendiri, serta dibahas secara lengkap di halaman terpisah, bukan diulang di sini. Ketika klien secara langsung membahas perencanaan warisan dengan kami, peran Arevont sendiri terbatas pada memperkenalkan pihak-pihak terkait: menghubungkan keluarga dengan penasihat pajak dan pewarisan independen, serta dengan proses NIE bagi ahli waris yang membutuhkannya, bukan memberikan nasihat mengenai harta warisan itu sendiri.
Pertanyaan yang paling sering diajukan tentang pewarisan properti di Spanyol
- Apakah anak-anak saya harus menjadi penduduk Spanyol untuk mendapatkan bonifikasi 99 %?
- Tidak. Bonifikasi dan dua pengurangan yang disebutkan sebelumnya bergantung pada hubungan keluarga dengan almarhum, yaitu sebagai pasangan, anak, atau orang tua, bukan pada tempat tinggal ahli waris. Anak yang tinggal di Ceko dan mewarisi apartemen orang tuanya di Andalusia adalah contoh tepat yang menjadi tujuan keringanan Andalusia ini.
- Apakah kepemilikan properti melalui perusahaan, bukan secara pribadi, mengubah cara properti tersebut diwariskan?
- Ya, secara signifikan. Saham dalam perusahaan merupakan jenis aset yang berbeda dari properti yang dimiliki secara langsung, dan dapat diperlakukan secara berbeda untuk tujuan pewarisan dan pajak. Siapa pun yang mempertimbangkan pembelian melalui perusahaan, atau yang sudah memilikinya, sebaiknya membahas perencanaan warisan dengan penasihat pajak sebagai bagian dari keputusan tersebut, bukan setelahnya.
- Jika properti dimiliki bersama oleh pasangan suami istri, apakah peristiwa pajaknya terjadi dua kali, sekali untuk masing-masing pasangan?
- Peristiwa pajak terjadi sekali, atas bagian yang beralih pada kematian pertama, biasanya bagian properti milik pasangan yang meninggal. Pengurangan dan bonifikasi yang disebutkan sebelumnya berlaku atas apa yang diterima pasangan yang masih hidup atau ahli waris lainnya pada saat itu. Bagian milik pasangan yang masih hidup tidak terpengaruh oleh kematian pasangannya dan bukan merupakan peristiwa pewarisan tersendiri.
- Apakah batas waktu pengajuan enam bulan dapat terlewat tanpa konsekuensi serius jika keluarga masih mengurus dokumen?
- Tidak. Keterlambatan tersebut menimbulkan biaya tambahan di atas pajak itu sendiri, dan biaya tambahan ini meningkat semakin lama keterlambatan berlangsung. Permintaan untuk satu-satunya perpanjangan yang tersedia memiliki batas waktu lebih awal, yaitu dalam lima bulan pertama. Keluarga yang memerlukan lebih banyak waktu sebaiknya mengajukan perpanjangan sejak dini, bukan membiarkan batas waktu awal berlalu dan berharap mendapat kelonggaran.
