Ce que paient les acquéreurs sur la Costa del Sol : taxes et frais
Acheter un bien immobilier sur la Costa del Sol implique des taxes et des frais qui s'ajoutent au prix, puis certaines taxes annuelles en tant que propriétaire. Rien de tout cela n'est compliqué une fois que vous connaissez les montants. Ce guide explique ce que vous payez lors de l'achat, ce que vous payez chaque année et ce qui se passe si vous louez le bien. Les taux et les abattements changent et dépendent de votre situation. Faites donc appel à un conseiller fiscal qualifié avant d'acheter.
Taxes à l'achat
Ce que vous payez lors de l'achat dépend du fait que le bien soit ancien ou neuf.
Pour un bien ancien en Andalucia, vous payez le droit de mutation, l'ITP, à hauteur d'environ 7 % du prix. Pour un bien neuf acheté auprès d'un promoteur, vous payez la TVA, l'IVA, à hauteur de 10 %, ainsi que les droits de timbre, l'AJD, à hauteur d'environ 1,2 %.
En plus des taxes, prévoyez les frais de notaire, de registre foncier et d'avocat. Au total, prévoyez environ 9 à 10 % du prix pour un bien ancien et 12 à 14 % pour un bien neuf, le haut de chaque fourchette incluant les frais de prêt immobilier.
- Biens immobiliers de seconde main : taxe de mutation ITP d'environ 7 % en Andalucia
- Programme neuf : IVA 10 % plus AJD, droit de timbre, environ 1,2 %
- Ajoutez notaire, registre et frais juridiques
- Les frais d'acquisition totaux représentent généralement 9 à 14 % du prix
Taxes à la propriété
Chaque année, vous payez l'IBI, la taxe municipale, calculée sur la valeur cadastrale du bien et correspondant généralement à un faible pourcentage de celle-ci.
En cas de location
Si vous louez le bien à des hôtes ou à des locataires, les revenus sont imposables en Espagne et vous devez les déclarer, généralement sur le formulaire fiscal 210.
Les résidents de l'UE et de l'EEE sont imposés à environ 19 % et peuvent déduire les dépenses admissibles, telles que les intérêts hypothécaires, les réparations et les charges de copropriété. L'impôt porte donc sur le bénéfice net. Les résidents hors UE ont généralement payé 24 %, les règles de déduction étant en constante évolution.
- Les revenus locatifs doivent être déclarés, généralement sur le formulaire 210
- UE/EEE : environ 19 % sur les revenus nets après déduction des frais admissibles
- Hors UE : environ 24 %, avec des règles de déduction évolutives
Cette page fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal. Les taux d'imposition espagnols et les abattements régionaux changent fréquemment, et votre situation dépend de votre nationalité, de vos revenus et de l'usage que vous faites du bien. Les chiffres indiqués ici sont approximatifs. Consultez toujours un conseiller fiscal espagnol qualifié avant d'acheter ou de prendre une décision.
Questions fréquentes sur les taxes et les frais
Quels sont les frais totaux liés à l'achat d'un bien immobilier en Espagne ?
En plus du prix, prévoyez environ 9 à 10 % pour un bien ancien et 12 à 14 % pour un bien neuf en taxes et frais. Il s'agit du droit de mutation pour un bien ancien, d'environ 7 % en Andalucia, ou de la TVA à 10 % plus des droits de timbre d'environ 1,2 % pour un bien neuf, auxquels s'ajoutent les frais de notaire, de registre et d'avocat.
Dois-je payer des impôts si je ne loue pas mon bien ?
Oui. Les non-résidents paient chaque année un impôt sur les revenus imputés des non-résidents, qui considère qu'une résidence secondaire inoccupée produit un petit revenu théorique basé sur la valeur cadastrale. Vous payez également l'IBI, la taxe municipale annuelle.
Quelle est la différence fiscale entre les biens immobiliers de seconde main et les programmes neufs ?
Un bien immobilier de seconde main est soumis à la taxe de mutation (ITP), d'environ 7 % en Andalucia. Un programme neuf acheté auprès d'un promoteur est soumis à la TVA (IVA) de 10 %, ainsi qu'au droit de timbre (AJD) d'environ 1,2 %. Les frais de notaire, de registre et les frais juridiques s'appliquent aux deux types de biens.
Revenus locatifs : quelle taxe ?
Les revenus locatifs sont déclarés en Espagne, généralement sur le formulaire 210. Les résidents de l'UE et de l'EEE paient environ 19 % sur les revenus nets après déduction des frais admissibles. Les résidents hors UE ont généralement payé 24 %, les règles de déduction étant en constante évolution.
Impôt sur la fortune ?
Cela peut être le cas pour les actifs de grande valeur, avec un abattement général d'environ 700.000 euros par personne avant son application. Les régions fixent leurs propres règles et abattements. Vérifiez donc votre situation auprès d'un conseiller.
Les détails pratiques :
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