Eiendomsskatt i Spania for boligeiere
På 30 sekunder
For nesten alle kjøpere koster spansk formuesskatt ingenting. Andalusia gir 100 % skattelette på den, og den nasjonale solidaritetsskatten som kan erstatte den, begynner først over 3.000.000 € i nettoformue.
Hvorfor betyr ikke en regional skattereduksjon på 100 % ganske enkelt null skatt?
Spania har to separate formuesskatter samtidig. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) er den ordinære formuesskatten. Hvert selvstyrte region kan gi sitt eget skattefritak for denne: Andalusias er på 100 %, det samme tallet som allerede er oppgitt på hjemmesiden vår. I tillegg kommer Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), en nasjonal solidaritetsskatt. Den ble innført spesifikt for å hindre at en regional skattereduksjon som Andalusias fjerner skatten fullstendig for de mest velstående eierne.Samspillet mellom de to skattene skjer automatisk og er ikke et valgfritt forhold: En skattyter får fradrag i ITSGF for den regionale formuesskatten som faktisk ble BETALT. Når Andalusias skattereduksjon innebærer at ingenting ble betalt, er det ingenting å trekke fra, og ITSGF må betales fullt ut på den delen av nettoformuen som omfattes. Under ITSGFs egen terskel har dette ingen praktisk betydning: Det skal ikke betales noe etter noen av skattene.
| FormuesskattIP, regional formuesskatt | ITSGFDen nasjonale solidaritetsskatten | |
|---|---|---|
| Hvem krever den inn | Det selvstyrte regionen | Den spanske staten |
| Hva fritaket er | Andalusia: 100 % skattereduksjon | Ingen, etter hensikten |
| Hva som gjenstår etterpå | Ingenting når fritaket gjelder | Skatten over 3.000.000 € i nettoformue |
Hva skattereduksjonen på 100 % antyderDet som faktisk skjer
- Andalusia avskaffet formuesskatten for innbyggerne sine
- Andalusia avskaffet den REGIONALE formuesskatten. Den separate nasjonale solidaritetsskatten ble med hensikt utformet slik at denne avskaffelsen heller ikke gjelder for den, over solidaritetsskattens egen terskel.
- En velstående eier i Andalusia betaler mindre formuesskatt enn i en region uten skattereduksjon
- Over solidaritetsskattens terskel betaler vedkommende vanligvis omtrent det samme totalt, men til staten i stedet for regionen. Mekanismen endrer hvor pengene går, ikke om de i det hele tatt skal betales.
Må en vanlig leilighetseier ta hensyn til dette i planleggingen?
Nesten aldri. Det er verdt å forklare nøyaktig hvorfor, i stedet for å gi en vag forsikring. En ikke-bosatt skattlegges bare for eiendeler som befinner seg i Spania. For de fleste kjøpere på denne kysten betyr dette selve eiendommen, verdsatt til det høyeste av kjøpesummen, matrikkelverdien eller valor de referencia, samt eventuelle andre spanske eiendeler De eier. Under det generelle skattefrie minstebeløpet på 700.000 € skal det ikke betales noe, uavhengig av bosted eller region.En bosatt får også et annet fritak: Inntil 300.000 € av verdien på vedkommendes egen primærbolig holdes utenfor før det generelle minstebeløpet på 700.000 € i det hele tatt anvendes. En ikke-bosatt som kjøper en sekundærbolig, får ikke dette fritaket. I praksis betyr dette at en bosatts egen bolig er beskyttet to ganger, mens en ikke-bosatts ferieleilighet bare omfattes av det generelle minstebeløpet.
0 €3.500.000 €
- Generelt skattefritt minimum700.000 €
- En vanlig leilighet er som regel her
- Solidaritetsskattens terskel (ITSGF)
- 3.000.000 € i nettoformue
| Deres situasjon | Beløpsgrense | Hva som gjelder |
|---|---|---|
| Én leilighet verdt under 700.000 € | 700.000 € generelt skattefritt minstebeløp | Dette er i seg selv under minstebeløpet. Eiendommen utløser ingen formuesskatt, uavhengig av om eieren er bosatt eller ikke, selv før Andalusias skattereduksjon tas i betraktning. |
| Én leilighet over 700.000 €, eller flere spanske eiendommer samlet | 100 % skattereduksjon i Andalusia | I utgangspunktet bringer dette Dem inn under IP. Det er nettopp her skattereduksjonen virker: Den regionale skatten blir null, både for bosatte og ikke-bosatte som velger den andalusiske ordningen. |
| Nettoformue i Spania og globalt for en person som er skattemessig bosatt der, over 3.000.000 € | Grense på 3.000.000 € for solidaritetsskatten (ITSGF) | Dette er den reelle grensen De må planlegge etter. Her kan ITSGF gjelde uansett hva det regionale skattefritaket sier. Dette er situasjonen hjemmesiden vår markerer for individuell vurdering. |
En kjøper som ikke er skattemessig bosatt i Spania, har en formue langt under denne grensen og kjøper én enkelt feriebolig, representerer normalsituasjonen. I normalsituasjonen skal det ikke betales noen av de to skattene. Å bekrefte hvilken situasjon som gjelder spesifikt for Dem, særlig ved en høyere kjøpesum, er nettopp den typen spørsmål Arevont overlater til en uavhengig skatterådgiver i stedet for å besvare selv.
Kan en person som ikke er skattemessig bosatt i Spania, i det hele tatt kreve en andalusisk fordel?
Ja, og dette er en reell og nyere endring, ikke bare et åpenbart faktum. Siden 2021, etter en EU-drevet reform, kan en person som ikke er skattemessig bosatt i Spania, fra EU/EØS og senere også andre steder, som skattlegges for eiendeler i Spania, velge å anvende reglene i den autonome regionen der eiendelene befinner seg. Det betyr at vedkommende ikke er begrenset til de nasjonale standardreglene. For en utenlandsk kjøper med en eiendom i Andalucía er det dette som gjør at det regionale skattefritaket på 100 % faktisk kan kreves, og ikke bare er noe personer som er skattemessig bosatt der, får.
Er De bosatt i Spania?
- Ja, skattebosatt i SpaniaDet andalusiske regionale skattefritaket gjelder som en del av Deres ordinære skatteregime, uten at De må foreta et valg.
- Nei, ikke skattemessig bosatt i Spania (EU/EØS og andre, siden 2021)De kan VELGE det andalusiske skatteregimet i stedet for den nasjonale standardordningen, og det er dette som gjør skattefritaket på 100 % tilgjengelig for Dem.
Denne regelen er basert på kryssjekket generell kunnskap om reformen fra 2021, ikke på en primær rettskilde som er lest direkte. Bekreft det nøyaktige omfanget og datoen med en skatterådgiver før De legger regelen til grunn.
Dette må De bekrefte før De antar at De er fritatt
Tre forhold som kontrolleres én gang, og bare vurderes på nytt dersom situasjonen Deres faktisk endrer seg.| Be om | Dette forteller det Dem | Slik ser et dårlig svar ut |
|---|---|---|
| Deres samlede nettoformue i Spania, ikke bare den ene eiendommen | Hvis De eier mer enn én eiendel i Spania, eller en spansk eiendel i tillegg til denne eiendommen, gjelder det generelle minstebeløpet for samlet verdi, ikke for hver enkelt eiendel. | En kontroll som bare så på eiendommens pris og ignorerte alt annet De eier i Spania. |
| Om det andalusiske regionale valget faktisk er gjort i skattemeldingen Deres | Skattefritaket på 100 % er en del av det andalusiske skatteregimet. For å kreve det som person som ikke er skattemessig bosatt i Spania, må riktig regionalt valg gjøres i skattemeldingen. Dette skjer ikke automatisk. | En antakelse om at skattefritaket gjelder, uten at noen har bekreftet at det fremgår av skattemeldingen. |
| Deres globale nettoformue hvis De er eller blir skattemessig bosatt i Spania | For en person som er skattemessig bosatt i Spania, måles grensen på 3.000.000 € for solidaritetsskatten ut fra global formue, ikke bare eiendeler i Spania. Dette er ofte et langt større beløp å kontrollere enn eiendommens egen verdi. | En kontroll som er begrenset til eiendeler i Spania, selv om personen som spør, er eller snart blir skattemessig bosatt i Spania. |
Under og over solidaritetsskattegrensen
Skattefritaket ser likt ut i begge tilfeller. Det faktiske resultatet er imidlertid ikke det samme.| Over 3.000.000 € | Under 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Regional formuesskatt i Andalucía | Også redusert til 0 € gjennom skattefritaket på 100 %. | Redusert til 0 € gjennom det samme skattefritaket. |
| Nasjonal solidaritetsskatt (ITSGF) | Gjelder beløpet over grensen. Kredittordningen som er beskrevet ovenfor, reduserer ikke denne skatten. | Gjelder ikke under grensen. |
| Praktisk resultat | Omtrent samme samlede skatt som i en region uten skattefritak, men innbetalt til staten i stedet. | Ingen formuesskatt å betale. |
| Bør vurderes individuelt | Alltid: Dette er nettopp situasjonen hjemmesiden markerer for en vurdering fra sak til sak. | Sjelden, ved én vanlig eiendom. |
Mekanismen, ikke Deres personlige terskel
Den grunnleggende mekanismen, Andalusias regionale skattereduksjon på 100 % sammen med en nasjonal solidaritetsskatt som den ikke reduserer, bekreftes av Arevonts eget hjemmesidekort. Kortet ble skrevet uavhengig og kontrollert mot Ley 19/1991 og Ley 38/2022. De nøyaktige prosentsatsene for ITSGF-trinnene over det skattefrie beløpet på 3.700.000 € er IKKE oppgitt med sikkerhet: De er ikke lest i originalkilden, og ethvert tall ville være et gjetningstall presentert som et faktum, så ingen er publisert. Bekreft de nøyaktige trinnene med en skatterådgiver før De legger en bestemt skatteforpliktelse til grunn.Dette er generell informasjon om hvordan de to skattene henger sammen, ikke en beregning av hva De personlig skylder. Om De eier andre spanske eiendeler, om et regionalt skattevedtak faktisk er levert korrekt, og hvor Deres reelle globale nettoformue befinner seg, er spørsmål for en uavhengig skatterådgiver.Vi lar bevisst enkelte temaer behandles i egne veiledninger: det separate spørsmålet om inntektsskatt, enten De er skattemessig bosatt eller ikke bosatt; de løpende eierkostnadene som gjelder uavhengig av nettoformuen Deres; og hva som skjer når De selger, som er en helt annen skattemessig hendelse enn det å eie eiendelen. Hvert tema har sin egen veiledning.
Vanlige spørsmål om formuesskatt på eiendom
- Avgjør eiendommens verdi alene om jeg omfattes?
- Bare dersom dette er Deres eneste spanske eiendel, og verdien er det som bringer totalen over 700.000 €. Dersom De eier andre spanske eiendeler, legges de sammen ved beregningen av det generelle skattefrie minstebeløpet. Hvis totalen forblir under 700.000 €, gjelder dette Dem ikke i det hele tatt, uavhengig av skattereduksjonen.
- Hva om nettoformuen min overstiger 3.000.000 € etter at jeg allerede har kjøpt?
- Solidaritetsskatten fastsettes år for år, basert på Deres situasjon ved utgangen av hvert skatteår. Hvis De derfor overskrider terskelen i et senere år, omfattes De fra og med det året, uavhengig av når selve eiendommen ble kjøpt. Dette er nettopp en type endring det er verdt å informere en skatterådgiver om når den skjer, i stedet for å oppdage den ved innleveringen av skattemeldingen.
- Er dette den samme skatten som den årlige eiendomsskatten, IBI?
- Nei, og de to blir ofte forvekslet. IBI er en liten kommunal skatt på selve eiendommen som alle eiere må betale, uavhengig av nettoformuen. Den er grundig behandlet i veiledningen om årlige eierkostnader på dette nettstedet. Formuesskatt er en nasjonal og regional skatt på samlet nettoformue. For det store flertallet av kjøpere på denne kysten blir beløpet null.
