Onroerendgoedbelasting in Spanje voor eigenaars
In 30 seconden
Voor bijna elke koper kost de Spaanse vermogensbelasting niets. Andalusië geeft daarop een bonificatie van 100%, en de nationale solidariteitsbelasting die daarvoor in de plaats kan komen, begint pas boven 3.000.000 € aan nettovermogen.
Waarom betekent een regionale korting van 100 % niet gewoon nul belasting?
Spanje heft tegelijkertijd twee afzonderlijke vermogensbelastingen. De Impuesto sobre el Patrimonio (IP) is de gewone vermogensbelasting. Elke autonome regio kan daarop een eigen korting toekennen: die van Andalusië bedraagt 100 %, hetzelfde cijfer dat al op onze homepage staat. Daarbovenop komt de Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), een nationale solidariteitsbelasting. Deze werd specifiek ingevoerd om te voorkomen dat een regionale korting zoals die van Andalusië de belasting voor de rijkste eigenaren volledig zou wegnemen.De wisselwerking tussen de twee belastingen verloopt automatisch en is geen kwestie van keuze: een belastingplichtige krijgt voor de ITSGF een verrekening voor de regionale vermogensbelasting die daadwerkelijk is BETAALD. Als de korting van Andalusië betekent dat er niets is betaald, valt er niets te verrekenen en is de ITSGF volledig verschuldigd over het deel van het nettovermogen waarop deze betrekking heeft. Onder de eigen drempel van de ITSGF maakt dit in de praktijk geen verschil: onder geen van beide belastingen is iets verschuldigd.
| VermogensbelastingIP, regionale vermogensbelasting | ITSGFDe nationale solidariteitsbelasting | |
|---|---|---|
| Wie heft deze | De autonome regio. | De Spaanse staat. |
| Wat houdt de korting in | Andalusië: korting van 100 %. | Geen, opzettelijk. |
| Wat blijft er over | Niets, zodra de korting geldt. | De belasting boven 3.000.000 € nettovermogen |
Wat de korting van 100 % suggereertWat er echt gebeurt
- Andalusië schafte de vermogensbelasting voor inwoners af
- Andalusië schafte de REGIONALE vermogensbelasting af. De afzonderlijke nationale solidariteitsbelasting is bewust zo ontworpen dat deze afschaffing daarboven niet geldt, boven de eigen drempel van de solidariteitsbelasting.
- Een vermogende eigenaar in Andalusië betaalt minder vermogensbelasting dan in een regio zonder korting
- Boven de drempel van de solidariteitsbelasting betalen zij meestal ongeveer hetzelfde totaalbedrag, alleen aan de staat in plaats van aan de regio. Het mechanisme verandert waar het geld naartoe gaat, niet of het überhaupt verschuldigd is.
Moet een gewone appartementseigenaar hiermee rekening houden?
Bijna nooit. Het is de moeite waard om precies uit te leggen waarom, in plaats van vage geruststelling te geven. Een niet-ingezetene wordt alleen belast over vermogensbestanddelen die zich in Spanje bevinden. Voor de meeste kopers aan deze kust betekent dit de woning zelf, gewaardeerd tegen de hoogste van de aankoopprijs, de kadastrale waarde of de valor de referencia, plus eventuele andere Spaanse vermogensbestanddelen die u bezit. Onder het algemene vrijgestelde minimum van 700.000 € is niets verschuldigd, ongeacht uw woonplaats of regio.Een ingezetene krijgt ook een tweede vrijstelling: maximaal 300.000 € van de waarde van de eigen hoofdwoning wordt uitgesloten voordat het algemene minimum van 700.000 € überhaupt wordt toegepast. Een niet-ingezetene die een tweede woning koopt, krijgt deze vrijstelling niet. In de praktijk betekent dit dat de eigen woning van een ingezetene tweemaal wordt beschermd, terwijl een vakantieappartement van een niet-ingezetene alleen het algemene minimum krijgt.
0 €3.500.000 €
- Algemene vrijstelling700.000 €
- Een gewoon appartement valt meestal hier
- Drempel solidariteitsbelasting (ITSGF)
- 3.000.000 € nettovermogen
| Uw situatie | Drempel | Wat geldt |
|---|---|---|
| Eén appartement met een waarde onder 700.000 € | Algemeen vrijgesteld minimum van 700.000 € | Dit ligt op zichzelf onder het minimum. De woning leidt niet tot blootstelling aan vermogensbelasting, ongeacht of u ingezetene bent, zelfs voordat de korting van Andalusië in aanmerking wordt genomen. |
| Eén appartement boven 700.000 €, of meerdere Spaanse woningen samen | Andalusische korting van 100 % | In beginsel valt u hiermee onder IP. Dit is precies waar de korting werkt: de regionale aanslag komt uit op nul, zowel voor ingezetenen als niet-ingezetenen die voor het regime van Andalusië kiezen. |
| Nettovermogen in Spanje en wereldwijd voor een ingezetene, boven 3.000.000 € | Drempel solidariteitsbelasting van 3.000.000 € (ITSGF) | Dit is de enige echte drempel waarmee u rekening moet houden. Vanaf dit bedrag kan de ITSGF van toepassing zijn, ongeacht wat de regionale belastingvermindering bepaalt. Dit is de situatie die onze homepage markeert voor een individuele beoordeling. |
Een niet-ingezeten koper wiens vermogen ver onder deze drempel ligt en die één vakantiewoning koopt, is de gebruikelijke situatie. In de gebruikelijke situatie is onder geen van beide belastingen iets verschuldigd. Vaststellen welke situatie specifiek op u van toepassing is, vooral bij een hogere aankoopprijs, is precies het soort vraag dat Arevont voorlegt aan een onafhankelijke belastingadviseur in plaats van die zelf te beantwoorden.
Kan een niet-ingezetene überhaupt aanspraak maken op een Andalusische regeling?
Ja, en dit is een echte, recente wijziging, niet slechts een voor de hand liggend feit. Sinds 2021 kan een niet-ingezetene, afkomstig uit de EU/EER en sindsdien ook ruimer, die over Spaanse vermogensbestanddelen wordt belast, na een hervorming op aandringen van de EU ervoor kiezen de regels toe te passen van de autonome regio waar die vermogensbestanddelen zich bevinden. Dit betekent dat deze persoon niet uitsluitend is gebonden aan de nationale standaardregels. Voor een buitenlandse koper met een woning in Andalusië maakt dit de regionale bonificatie van 100% iets waarop u daadwerkelijk aanspraak kunt maken, en niet slechts iets wat ingezetenen krijgen.
Bent u fiscaal inwoner van Spanje?
- Ja, fiscaal inwoner van SpanjeDe Andalusische regionale vrijstelling geldt als onderdeel van uw normale regime; u hoeft hiervoor geen keuze te maken.
- Nee, niet-ingezetene (EU/EER en daarbuiten, sinds 2021)U kunt het Andalusische regime KIEZEN in plaats van de nationale standaardregeling. Daardoor komt u überhaupt in aanmerking voor de belastingvermindering van 100%.
Deze regel is gebaseerd op gecontroleerde algemene kennis van de hervorming uit 2021 en niet op een rechtstreeks geraadpleegde primaire wettelijke bron. Laat de exacte reikwijdte en datum door een belastingadviseur bevestigen voordat u erop vertrouwt.
Wat u moet bevestigen voordat u ervan uitgaat dat u bent vrijgesteld
Drie zaken die u één keer controleert en alleen opnieuw bekijkt als uw situatie daadwerkelijk verandert.| Vraag om | Wat het u vertelt | Hoe een slecht antwoord klinkt |
|---|---|---|
| Uw totale nettovermogen in Spanje, niet alleen de ene woning | Als u meer dan één Spaans vermogensbestanddeel bezit, of naast deze woning nog een ander Spaans vermogensbestanddeel heeft, geldt het algemene vrijgestelde minimumbedrag voor het gecombineerde totaal en niet afzonderlijk voor elk vermogensbestanddeel. | Een controle waarbij alleen naar de prijs van de woning werd gekeken en andere bezittingen in Spanje buiten beschouwing werden gelaten. |
| Of u in uw aangifte daadwerkelijk voor de Andalusische regionale regeling hebt gekozen | De belastingvermindering van 100% maakt deel uit van de Andalusische regeling. Om er als niet-ingezetene aanspraak op te maken, moet u in de belastingaangifte de juiste regionale keuze maken. Dit gebeurt niet automatisch. | De veronderstelling dat de belastingvermindering van toepassing is, zonder dat iemand bevestigt dat dit in de aangifte is opgenomen. |
| Uw wereldwijde nettovermogen als u fiscaal inwoner van Spanje bent of wordt | Voor een ingezetene wordt de drempel van 3.000.000 € voor de solidariteitsbelasting gemeten over het wereldwijde vermogen, en niet alleen over Spaanse vermogensbestanddelen. Dit is vaak een veel groter bedrag om te controleren dan de waarde van de woning zelf. | Een controle die beperkt bleef tot Spaanse vermogensbestanddelen terwijl de betrokkene fiscaal inwoner van Spanje is of binnenkort wordt. |
Onder en boven de solidariteitsdrempel
De belastingvermindering ziet er in beide gevallen hetzelfde uit. Wat zij daadwerkelijk oplevert, is dat niet.| Boven 3.000.000 € | Onder 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Regionale vermogensbelasting (IP) in Andalusië | Ook verlaagd tot 0 € door de belastingvermindering van 100%. | Met dezelfde korting verlaagd tot € 0. |
| Nationale solidariteitsbelasting (ITSGF) | Van toepassing op het bedrag boven de drempel. Het hierboven beschreven verrekeningsmechanisme verlaagt deze belasting niet. | Niet van toepassing onder de drempel. |
| Praktisch resultaat | Ongeveer dezelfde totale belasting als in een regio zonder belastingvermindering, maar dan rechtstreeks aan de staat betaald. | Geen vermogensbelasting te betalen |
| Individuele beoordeling nodig | Altijd: dit is precies de situatie die de homepage markeert voor een beoordeling per geval. | Zelden, bij een gebruikelijke enkele woning. |
Het mechanisme, niet uw persoonlijke drempel
Het kernmechanisme, de regionale bonificatie van 100% in Andalusië naast een nationale solidariteitsbelasting die deze niet verlaagt, wordt bevestigd door een eigen homepagekaart van Arevont. Die kaart is onafhankelijk opgesteld en gecontroleerd aan de hand van Ley 19/1991 en Ley 38/2022. De exacte percentages van de ITSGF-schijven boven het nultariefgedeelte van 3.700.000 € worden NIET met zekerheid vermeld: de bron is niet geraadpleegd en elk cijfer zou een als feit gepresenteerde schatting zijn. Daarom wordt geen cijfer gepubliceerd. Bevestig de exacte schijven met een belastingadviseur voordat u op een specifiek bedrag aan verschuldigde belasting vertrouwt.Dit is algemene informatie over de manier waarop de twee belastingen op elkaar aansluiten, niet over een berekening van wat u persoonlijk verschuldigd bent. Of u andere Spaanse activa bezit, of een regionale aangifte daadwerkelijk correct is ingediend en waar uw werkelijke wereldwijde nettovermogen zich bevindt, zijn allemaal vragen voor een onafhankelijke belastingadviseur.Bepaalde onderwerpen behandelen wij bewust in afzonderlijke gidsen: de aparte kwestie van de inkomstenbelasting, zowel voor ingezetenen als niet-ingezetenen; de terugkerende eigendomskosten die ongeacht uw nettovermogen van toepassing zijn; en wat er gebeurt wanneer u verkoopt, wat fiscaal een volledig andere gebeurtenis is dan het bezitten van het actief. Elk onderwerp heeft een eigen gespecialiseerde gids.
Veelgestelde vragen over de vermogensbelasting
- Bepaalt de waarde van het vastgoed alleen of de belasting op u van toepassing is?
- Alleen als dit uw enige Spaanse vermogensbestanddeel is en de waarde ervan ervoor zorgt dat uw totale vermogen boven 700.000 € uitkomt. Als u andere Spaanse vermogensbestanddelen bezit, worden deze voor het algemene vrijgestelde minimum bij elkaar opgeteld. Als het totaal onder 700.000 € blijft, is niets hiervan op u van toepassing, ongeacht of er een bonificatie is.
- Wat als mijn nettovermogen na mijn aankoop boven 3.000.000 € uitkomt?
- De solidariteitsbelasting wordt per jaar vastgesteld op basis van uw vermogenspositie aan het einde van elk belastingjaar. Als u de drempel dus in een later jaar overschrijdt, valt u vanaf dat jaar onder de belasting, ongeacht wanneer het vastgoed is gekocht. Dit is precies het soort verandering dat u het beste direct aan een belastingadviseur kunt melden, in plaats van er pas bij het indienen van uw aangifte achter te komen.
- Is dit dezelfde belasting als de jaarlijkse onroerendezaakbelasting, IBI?
- Nee, en de twee worden vaak door elkaar gehaald. IBI is een kleine gemeentelijke belasting op het vastgoed zelf, die door iedere eigenaar verschuldigd is, ongeacht diens nettovermogen. Deze wordt volledig behandeld in de gids over jaarlijkse eigendomskosten op deze website. De vermogensbelasting is een nationale en regionale belasting op het totale nettovermogen. Voor de overgrote meerderheid van de kopers aan deze kust komt die helemaal op niets uit.
