Данък върху имотите в Испания за собственици на имоти
За 30 секунди
За почти всеки купувач данъкът върху богатството в Испания не струва нищо. Andalusia предоставя 100 % отстъпка от него, а националният данък за солидарност, който може да го замести, започва да се прилага едва над 3.000.000 € нетно богатство.
Защо регионално данъчно облекчение от 100 % не означава просто нулев данък?
В Испания едновременно се прилагат два отделни данъка върху богатството. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) е обичайният данък върху богатството. Всяка автономна област може да предостави собствено облекчение от него: това в Андалусия е 100 %, същата стойност, която вече е посочена на началната ни страница. Наред с него съществува Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), национален солидарен данък. Той е създаден именно за да не позволи регионално облекчение като това в Андалусия да премахне данъка изцяло за най-богатите собственици.Взаимодействието между двата данъка е автоматично, а не въпрос на избор: данъкоплатецът получава приспадане от ITSGF за сумата на регионалния данък върху богатството, която действително е ПЛАТИЛ. Когато облекчението в Андалусия означава, че не е платена никаква сума, няма какво да бъде приспаднато и ITSGF се дължи изцяло върху частта от нетното имущество, за която се прилага. Под собствения праг на ITSGF това не води до практическа разлика: нито един от двата данъка не се дължи.
| Данък върху имуществотоИП, регионален имуществен данък | ITSGFНационалният солидарен данък | |
|---|---|---|
| Кой го събира | Автономната област | Испанската държава |
| Какво е облекчението | Андалусия: 100 % облекчение | Никакъв, по замисъл |
| Какво остава след него | Нищо след прилагане на облекчението | Данъкът над 3.000.000 € нетно богатство |
Какво подсказва облекчението от 100 %Какво става всъщност
- Андалусия премахна данъка върху богатството за своите жители
- Андалусия премахна РЕГИОНАЛНИЯ данък върху богатството. Отделният национален солидарен данък беше създаден именно така, че това премахване да не се прилага и за него над собствения праг на солидарния данък.
- Богат собственик в Андалусия плаща по-малко данък върху богатството, отколкото в регион без облекчение
- Над прага на солидарния данък обикновено се плаща приблизително същата обща сума, но на държавата вместо на региона. Механизмът променя мястото, на което отиват средствата, а не това дали изобщо се дължат.
Необходимо ли е обикновеният собственик на апартамент да се съобразява с това?
Почти никога. Важно е да бъдем конкретни относно причините, вместо да даваме неясни уверения. Данъчно задължение за нерезидент възниква само за активи, намиращи се в Испания. За повечето купувачи по това крайбрежие това означава самия имот, оценен по по-високата от следните стойности: покупната цена, кадастралната стойност или valor de referencia, плюс всички други испански активи, които притежавате. Под общия необлагаем минимум от 700.000 € не се дължи нищо, независимо от Вашето местопребиваване или региона.Резидентът получава и второ освобождаване: до 300.000 € от стойността на собственото му основно жилище се изключват, преди изобщо да бъде приложен общият минимум от 700.000 €. Нерезидент, който купува втори дом, не получава това освобождаване. На практика това означава, че собственото жилище на резидента е защитено два пъти, докато ваканционният апартамент на нерезидента се ползва само от общия минимум.
0 €3.500.000 €
- Общ необлагаем минимум700.000 €
- Тук обикновено попада апартаментът
- Праг на солидарния данък (ITSGF)
- 3.000.000 € нетно богатство
| Вашата ситуация | Праг | Какво се прилага |
|---|---|---|
| Един апартамент под 700.000 € | Общ необлагаем минимум от 700.000 € | Това само по себе си е под минимума. Имотът не създава задължение за данък върху богатството, независимо дали собственикът е местно лице, още преди да бъде взето предвид облекчението в Андалусия. |
| Един апартамент над 700.000 € или няколко обединени имота в Испания | 100 % облекчение в Андалусия | По принцип това Ви поставя в обхвата на ИП. Именно тук действа облекчението: регионалното задължение става нула както за местни, така и за неместни лица, които избират режима на Андалусия. |
| Нетно богатство в Испания и по света за резидент над 3.000.000 € | Праг от 3.000.000 € за данъка за солидарност (ITSGF) | Това е единственият реален праг, с който трябва да се съобразите при планирането. При него ITSGF може да се прилага независимо от регионалното облекчение. Това е ситуацията, която началната ни страница отбелязва за индивидуална проверка. |
Купувач, който не е данъчен резидент и чието състояние е далеч под този праг, а придобива един-единствен ваканционен имот, представлява обичайния случай. В обичайния случай не се дължи нищо по нито един от двата данъка. Потвърждаването кой случай се отнася конкретно до Вас, особено при по-висока цена, е точно от въпросите, които Arevont насочва към независим данъчен консултант, вместо да отговаря самостоятелно.
Може ли лице, което не е данъчен резидент, изобщо да ползва андалуско облекчение?
Да, и това е реална скорошна промяна, а не просто очевиден факт. От 2021 г., след реформа, обусловена от ЕС, нерезидент, който се облага за испански активи, може да избере да прилага правилата на автономната общност, в която се намират тези активи. Това означава, че не е ограничен само до националните правила по подразбиране. За чуждестранен купувач с имот в Andalusia именно това прави възможно действителното ползване на 100 % регионална отстъпка, а не само получаването ѝ от резиденти.
Живеете ли в Испания?
- Да, данъчен резидент на ИспанияАндалуското регионално облекчение се прилага като част от обичайния Ви режим, без да е необходим избор.
- Не, лице, което не е данъчен резидент (ЕС/ЕИП и извън тях, от 2021 г.)Можете да ИЗБЕРЕТЕ андалуския режим вместо националния режим по подразбиране, което изобщо прави облекчението от 100 % достъпно за Вас.
Това правило се основава на проверени чрез съпоставка общи сведения за реформата от 2021 г., а не на първичен правен текст, проучен в оригинал. Потвърдете точния обхват и дата с данъчен консултант, преди да разчитате на него.
Какво да потвърдите, преди да приемете, че сте освободени
Три неща, които се проверяват веднъж и се преглеждат отново само ако ситуацията Ви действително се промени.| Поискайте | Какво Ви показва | Как изглежда лош отговор |
|---|---|---|
| Общото Ви нетно имущество, намиращо се в Испания, а не само единият имот | Ако притежавате повече от един актив в Испания или актив в Испания в допълнение към този имот, общият необлагаем минимум се прилага към съвкупната стойност, а не към всеки елемент поотделно. | Проверка, която е взела предвид само цената на имота и е пренебрегнала всичко друго, притежавано в Испания. |
| Дали изборът на андалуския регионален режим действително е направен във Вашата данъчна декларация | Облекчението от 100 % е част от режима на Андалусия. За да го заявите като лице, което не е данъчен резидент, е необходимо да направите правилния регионален избор в данъчната декларация, което не става автоматично. | Предположение, че облекчението се прилага, без някой да е потвърдил, че това е посочено в декларацията. |
| Нетното Ви имущество в световен мащаб, ако сте или ще станете данъчен резидент на Испания | За резидент прага от 3.000.000 € за данъка за солидарност се измерва върху богатството в световен мащаб, а не само върху испанските активи. Това често е много по-голяма стойност за проверка от собствената стойност на имота. | Проверка, ограничена до активите в Испания, когато лицето, което задава въпроса, е или предстои да стане данъчен резидент на Испания. |
Под и над прага за солидарния данък
Облекчението изглежда еднакво и в двата случая. Това, което действително осигурява, не е еднакво.| Над 3.000.000 € | Под 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Данък богатство (IP) в Андалусия | Също се намалява до 0 € чрез облекчението от 100 %. | Намалява се до 0 € чрез същото облекчение. |
| Национален солидарен данък (ITSGF) | Прилага се върху сумата над прага. Описаният по-горе механизъм за приспадане не го намалява. | Не се прилага под прага. |
| Практически резултат | Приблизително същият общ размер на данъка като в регион без облекчение, но вместо това платен на държавата. | Не се дължи данък богатство. |
| Подлежи на индивидуална оценка | Винаги: това е точно ситуацията, която началната ни страница отбелязва за проверка на всеки отделен случай. | Рядко, при обикновен единичен имот. |
Механизмът, а не Вашият личен праг
Основният механизъм, а именно 100 % регионална отстъпка на Andalusia наред с национален данък за солидарност, който тя не намалява, е потвърден от собствената информационна карта на Arevont на началната страница. Картата е изготвена независимо и проверена спрямо Ley 19/1991 и Ley 38/2022. Процентите на отделните групи по ITSGF над необлагаемата част от 3.700.000 € НЕ са посочени с достатъчна увереност: те не са проверени в първоизточника и всяка стойност би била догадка, представена като факт, затова не е публикувана. Потвърдете точните групи с данъчен консултант, преди да разчитате на конкретна сума на задължението.Това е обща информация за начина, по който двата данъка се съчетават, а не изчисление на сумата, която лично Вие дължите. Дали притежавате други испански активи, дали регионалното решение действително е подадено правилно и къде се намира действителното Ви световно нетно имущество са въпроси за независим данъчен консултант.Умишлено оставяме някои въпроси за отделни ръководства: отделния въпрос за данъка върху доходите, независимо дали сте местно или чуждестранно лице; периодичните разходи за притежание, които се прилагат независимо от нетното Ви имущество; и какво се случва, когато продадете имота, което е напълно различно данъчно събитие от притежаването на актива. Всеки от тези въпроси има собствено специализирано ръководство.
Често задавани въпроси относно данъка върху имуществото
- Определя ли само стойността на имота дали данъкът се прилага за мен?
- Само ако това е единственият Ви испански актив и стойността му е причината общата Ви стойност да надхвърли 700.000 €. Ако притежавате други испански активи, те се сумират за общия необлагаем минимум. Ако общата стойност остане под 700.000 €, това изобщо не се отнася до Вас, независимо дали има отстъпка.
- Какво ще стане, ако нетното ми богатство надхвърли 3.000.000 €, след като вече съм купил имот?
- Солидарният данък се определя за всяка година според положението Ви в края на съответната данъчна година. Ако през последваща година преминете прага, данъкът ще се прилага спрямо Вас от тази година нататък, независимо кога е закупен самият имот. Именно за такава промяна е разумно да уведомите данъчен консултант своевременно, вместо да я установите едва при подаването на декларацията.
- Това същият данък ли е като годишния данък върху имота, IBI?
- Не, двата данъка често се бъркат. IBI е малък общински данък върху самия имот, дължим от всеки собственик независимо от нетното му имущество. Той е разгледан подробно в ръководството на този сайт за годишните разходи по притежание. Данъкът върху имуществото е национален и регионален данък върху общото нетно имущество. За огромното мнозинство от купувачите по това крайбрежие сумата е нула.
