Grundsteuer in Spanien für Immobilieneigentümer
In 30 Sekunden
Für fast jeden Käufer kostet die spanische Vermögensteuer nichts. Andalusien gewährt darauf eine Steuervergünstigung von 100 %, und die nationale Solidaritätssteuer, die an ihre Stelle treten kann, beginnt erst ab einem Nettovermögen von 3.000.000 €.
Warum bedeutet eine regionale Steuervergünstigung von 100 % nicht einfach null Steuern?
In Spanien gibt es gleichzeitig zwei getrennte Vermögensteuern. Die Impuesto sobre el Patrimonio (IP) ist die gewöhnliche Vermögensteuer. Jede autonome Gemeinschaft kann dafür eine eigene Vergünstigung gewähren: In Andalusien beträgt sie 100 %, genau der Wert, den unsere Startseite bereits angibt. Zusätzlich gibt es die Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), eine nationale Solidaritätssteuer. Sie wurde gezielt eingeführt, damit eine regionale Vergünstigung wie die andalusische die Steuer für die wohlhabendsten Eigentümer nicht vollständig beseitigt.Das Zusammenspiel der beiden Steuern erfolgt automatisch und ist keine Frage der Wahl: Eine steuerpflichtige Person erhält bei der ITSGF eine Gutschrift für die regionale Vermögensteuer, die sie tatsächlich GEZAHLT hat. Wenn die Vergünstigung in Andalusien dazu führt, dass nichts gezahlt wurde, gibt es nichts gutzuschreiben, und die ITSGF ist auf den von ihr erfassten Teil des Nettovermögens vollständig zu zahlen. Unterhalb der eigenen Schwelle der ITSGF macht dies in der Praxis keinen Unterschied: Unter keiner der beiden Steuern ist etwas zu zahlen.
| VermögensteuerIP, regionale Vermögensteuer | ITSGFDie nationale Solidaritätssteuer | |
|---|---|---|
| Wer erhebt sie | Die autonome Gemeinschaft | Der spanische Staat |
| Was ist die Entlastung? | Andalusien: 100 % Vergünstigung | Keine, absichtlich |
| Was danach übrig bleibt | Nichts, sobald die Vergünstigung gilt | Die Steuer ab 3.000.000 € Nettovermögen. |
Was die 100-%-Vergünstigung nahelegtWas tatsächlich geschieht
- Andalusien hat die Vermögensteuer für seine Einwohner abgeschafft
- Andalusien hat die REGIONALE Vermögensteuer abgeschafft. Die separate nationale Solidaritätssteuer wurde absichtlich so gestaltet, dass diese Abschaffung oberhalb der eigenen Schwelle der Solidaritätssteuer nicht auch für sie gilt.
- Ein vermögender Eigentümer in Andalusien zahlt weniger Vermögensteuer als in einer Region ohne Vergünstigung
- Oberhalb der Schwelle der Solidaritätssteuer zahlen sie insgesamt meist ungefähr dasselbe, nur an den Staat statt an die Region. Der Mechanismus ändert, wohin das Geld fließt, nicht, ob es überhaupt geschuldet ist.
Muss ein gewöhnlicher Wohnungsbesitzer dies einplanen?
Fast nie. Es lohnt sich, genau zu erklären, warum, statt vage zu beruhigen. Ein Nichtansässiger wird nur auf Vermögenswerte besteuert, die sich in Spanien befinden. Für die meisten Käufer an dieser Küste bedeutet dies die Immobilie selbst, bewertet mit dem jeweils höheren Wert aus Kaufpreis, Katasterwert oder dem valor de referencia, zuzüglich sonstiger spanischer Vermögenswerte, die Sie besitzen. Unter dem allgemeinen steuerfreien Mindestbetrag von 700.000 € fällt unabhängig von Ihrem Wohnsitz oder Ihrer Region nichts an.Ein Ansässiger erhält außerdem einen zweiten Freibetrag: Bis zu 300.000 € des Wertes der eigenen Hauptwohnung werden abgezogen, bevor der allgemeine Mindestbetrag von 700.000 € überhaupt angewendet wird. Ein Nichtansässiger, der eine Zweitwohnung kauft, erhält diesen Freibetrag nicht. In der Praxis bedeutet dies, dass das eigene Zuhause eines Ansässigen doppelt geschützt ist, während eine Ferienwohnung eines Nichtansässigen nur den allgemeinen Mindestbetrag erhält.
0 €3.500.000 €
- Allgemeiner Freibetrag700.000 €
- Eine gewöhnliche Wohnung liegt meist hier
- Schwelle der Solidaritätssteuer (ITSGF)
- 3.000.000 € Nettovermögen.
| Ihre Situation | Schwellenwert | Was gilt |
|---|---|---|
| Eine Wohnung unter 700.000 € | Allgemeiner Freibetrag: 700.000 € | Allein betrachtet liegt dies unter dem Mindestbetrag. Die Immobilie löst unabhängig davon, ob Sie ansässig sind oder nicht, keine Vermögensteuerpflicht aus, noch bevor die Vergünstigung Andalusiens berücksichtigt wird. |
| Eine Wohnung über 700.000 € oder mehrere spanische Immobilien zusammen | 100 % Vergünstigung in Andalusien | Grundsätzlich fallen Sie damit unter die IP. Genau hier wirkt die Vergünstigung: Die regionale Steuerschuld beträgt sowohl für ansässige als auch für nicht ansässige Personen, die sich für die andalusische Regelung entscheiden, null. |
| Nettovermögen in Spanien und weltweit für Ansässige über 3.000.000 € | Schwelle der Solidaritätssteuer: 3.000.000 € (ITSGF) | Dies ist die maßgebliche Schwelle, an der Sie Ihre Planung ausrichten sollten. Ab hier kann die ITSGF unabhängig davon greifen, was die regionale Steuerermäßigung vorsieht. Dies ist die Situation, die unsere Startseite zur individuellen Prüfung hervorhebt. |
Ein nicht in Spanien ansässiger Käufer, dessen Vermögen weit von dieser Schwelle entfernt ist und der eine einzelne Ferienimmobilie kauft, ist der Regelfall. Im Regelfall fällt unter keine der beiden Steuern eine Zahlung an. Welche Situation konkret auf Sie zutrifft, insbesondere bei einem höheren Kaufpreis, sollte genau von einem unabhängigen Steuerberater geprüft werden. Diese Frage überlässt Arevont einem unabhängigen Steuerberater, statt sie selbst zu beantworten.
Kann ein nicht in Spanien ansässiger Käufer überhaupt eine Vergünstigung in Andalusien geltend machen?
Ja, und dies ist eine tatsächliche, kürzlich erfolgte Änderung und nicht bloß eine offensichtliche Tatsache. Seit 2021 kann ein Nichtansässiger aus der EU oder dem EWR, und seitdem auch aus weiteren Ländern, der auf spanische Vermögenswerte besteuert wird, die Regeln der autonomen Gemeinschaft wählen, in der sich diese Vermögenswerte befinden. Damit ist er nicht ausschließlich an die nationalen Standardregeln gebunden. Für einen ausländischen Käufer mit einer Immobilie in Andalusien bedeutet dies, dass er die regionale Steuervergünstigung von 100 % tatsächlich geltend machen kann und sie nicht nur Ansässigen zusteht.
Steuerlich in Spanien ansässig?
- Ja, in Spanien steueransässigDie regionale Steuervergünstigung für Andalusien gilt im Rahmen Ihrer regulären Besteuerung, ohne dass Sie sie gesondert wählen müssen.
- Nein, nicht ansässig (EU/EWR und darüber hinaus, seit 2021)Sie können die Regelung Andalusiens ANSTATT der nationalen Standardregelung WÄHLEN. Dadurch wird die Steuerermäßigung von 100 % für Sie überhaupt verfügbar.
Diese Regel basiert auf abgeglichenen allgemeinen Informationen zur Reform von 2021 und nicht auf einer im Original eingesehenen Primärquelle des Gesetzes. Lassen Sie den genauen Geltungsbereich und das Datum von einem Steuerberater bestätigen, bevor Sie sich darauf verlassen.
Was Sie bestätigen sollten, bevor Sie von einer Steuerbefreiung ausgehen
Drei Punkte, die einmal geprüft werden müssen und nur dann erneut betrachtet werden sollten, wenn sich Ihre Situation tatsächlich ändert.| Anfordern | Was es Ihnen sagt | Schlechte Antwort |
|---|---|---|
| Ihr gesamtes in Spanien belegenes Nettovermögen, nicht nur die eine Immobilie | Wenn Sie mehr als einen spanischen Vermögenswert oder zusätzlich zu dieser Immobilie einen weiteren spanischen Vermögenswert besitzen, gilt der allgemeine steuerfreie Mindestbetrag für den Gesamtwert und nicht für jeden einzelnen Vermögenswert. | Eine Prüfung, bei der nur der Immobilienpreis berücksichtigt und alles andere in Spanien gehaltene Vermögen außer Acht gelassen wurde. |
| Ob die regionale Option für Andalusien in Ihrer Steuererklärung tatsächlich gewählt wurde | Die Steuerermäßigung von 100 % ist Bestandteil der andalusischen Regelung. Wenn Sie sie als nicht in Spanien ansässige Person geltend machen möchten, muss in der Steuererklärung die richtige regionale Option gewählt werden. Dies geschieht nicht automatisch. | Die Annahme, dass die Steuerermäßigung gilt, ohne dass jemand bestätigt hat, dass sie in der Steuererklärung ausgewiesen ist. |
| Ihr weltweites Nettovermögen, wenn Sie in Spanien steuerlich ansässig sind oder werden | Bei einem Ansässigen wird die Schwelle von 3.000.000 € für die Solidaritätssteuer anhand des weltweiten Vermögens und nicht nur anhand der spanischen Vermögenswerte berechnet. Dies ist häufig ein deutlich höherer Betrag als der Wert der Immobilie selbst. | Eine auf spanische Vermögenswerte beschränkte Prüfung, obwohl die betreffende Person in Spanien steuerlich ansässig ist oder bald sein wird. |
Unter und über der Solidaritätsschwelle
Die Steuerermäßigung sieht in beiden Fällen gleich aus. Was sie tatsächlich bewirkt, ist jedoch unterschiedlich.| Über 3.000.000 € | Unter 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Regionale Vermögensteuer (IP) in Andalusien | Durch die Steuerermäßigung von 100 % ebenfalls auf 0 € reduziert. | Durch dieselbe Steuerermäßigung auf 0 € reduziert. |
| Nationale Solidaritätssteuer (ITSGF) | Gilt für den Betrag oberhalb der Schwelle. Der oben beschriebene Anrechnungsmechanismus reduziert diese Steuer nicht. | Unterhalb der Schwelle nicht anwendbar. |
| Praktisches Ergebnis | Ungefähr dieselbe Gesamtsteuer wie in einer Region ohne Steuerermäßigung, nur dass sie stattdessen an den Staat gezahlt wird. | Keine Vermögensteuer zu zahlen. |
| Individuell prüfen | Immer: Genau diese Situation hebt die Startseite zur Prüfung von Fall zu Fall hervor. | Selten, bei einer gewöhnlichen einzelnen Immobilie. |
Der Mechanismus, nicht Ihre persönliche Schwelle
Der zentrale Mechanismus, nämlich Andalusiens regionale Steuervergünstigung von 100 % neben einer nationalen Solidaritätssteuer, die dadurch nicht reduziert wird, wird durch eine eigene Homepage Karte von Arevont bestätigt. Diese Karte wurde unabhängig erstellt und anhand des Ley 19/1991 und des Ley 38/2022 überprüft. Die genauen Prozentsätze der ITSGF Stufen oberhalb des steuerfreien Anteils von 3.700.000 € werden NICHT mit ausreichender Sicherheit angegeben: Die Quellen wurden nicht im Original geprüft, und jede Zahl wäre eine als Tatsache dargestellte Vermutung. Daher werden keine Angaben veröffentlicht. Lassen Sie die genauen Stufen von einem Steuerberater bestätigen, bevor Sie sich auf einen konkreten Steuerbetrag verlassen.Dies sind allgemeine Informationen darüber, wie die beiden Steuern zusammenwirken, keine Berechnung dessen, was Sie persönlich schulden. Ob Sie weitere spanische Vermögenswerte besitzen, ob eine regionale Steuererklärung tatsächlich korrekt eingereicht wurde und wo sich Ihr tatsächliches weltweites Nettovermögen befindet, sind Fragen für einen unabhängigen Steuerberater.Einige Themen behandeln wir bewusst in eigenen Ratgebern: die gesonderte Frage der Einkommensteuer, unabhängig davon, ob Sie ansässig oder nicht ansässig sind; die wiederkehrenden Eigentumskosten, die unabhängig von Ihrem Nettovermögen anfallen; und die Folgen eines Verkaufs, der steuerlich ein völlig anderes Ereignis als der Besitz des Vermögenswerts ist. Für jedes dieser Themen gibt es einen eigenen Ratgeber.
Häufig gestellte Fragen zur Vermögensteuer
- Entscheidet allein der Wert der Immobilie darüber, ob ich in den Anwendungsbereich falle?
- Nur wenn dies Ihr einziger spanischer Vermögenswert ist und sein Wert Ihr Gesamtvermögen über 700.000 € bringt. Wenn Sie weitere spanische Vermögenswerte besitzen, werden diese für den allgemeinen steuerfreien Mindestbetrag zusammengerechnet. Bleibt die Summe unter 700.000 €, betrifft Sie dies überhaupt nicht, unabhängig davon, ob eine Steuervergünstigung gilt.
- Was passiert, wenn mein Nettovermögen nach dem Kauf die Grenze von 3.000.000 € überschreitet?
- Die Solidaritätssteuer wird jährlich festgesetzt, basierend auf Ihrer Situation am Ende jedes Steuerjahres. Überschreiten Sie die Schwelle also in einem späteren Jahr, fallen Sie ab diesem Jahr in den Anwendungsbereich, unabhängig davon, wann die Immobilie selbst gekauft wurde. Genau über eine solche Änderung sollten Sie einen Steuerberater informieren, sobald sie eintritt, statt erst bei der Abgabe der Steuererklärung davon zu erfahren.
- Ist dies dieselbe Steuer wie die jährliche Grundsteuer, IBI?
- Nein, die beiden werden häufig verwechselt. IBI ist eine geringe kommunale Steuer auf die Immobilie selbst, die jeder Eigentümer unabhängig von seinem Nettovermögen schuldet. Sie wird im Ratgeber zu den jährlichen Eigentumskosten auf dieser Website vollständig behandelt. Die Vermögensteuer ist eine nationale und regionale Steuer auf das gesamte Nettovermögen. Für die große Mehrheit der Käufer an dieser Küste fällt sie überhaupt nicht an.
