Kinnisvaramaks Hispaanias kinnisvaraomanikele
30 sekundiga
Peaaegu iga ostja jaoks ei maksa Hispaania varamaks midagi. Andaluusia annab sellele 100 % maksusoodustuse ning riiklik solidaarsusmaks, mis võib selle asemele tulla, rakendub alles üle 3.000.000 € suuruse netovara puhul.
Miks ei tähenda 100% piirkondlik maksusoodustus lihtsalt nullmaksu?
Hispaanias kehtib samal ajal kaks eraldi varamaksu. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) on tavaline varamaks. Iga autonoomne piirkond võib sellele kehtestada oma maksusoodustuse: Andaluusias on see 100%, sama näitaja, mida meie avalehel juba kuvatakse. Sellele lisandub Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), riiklik solidaarsusmaks. See loodi spetsiaalselt selleks, et Andaluusia-sugune piirkondlik maksusoodustus ei kaotaks jõukaimate omanike maksu täielikult.Need kaks maksu toimivad automaatselt, mitte valiku alusel: maksumaksja saab ITSGF-ist maha arvata piirkondliku varamaksu summa, mille ta tegelikult TASUS. Kui Andaluusia maksusoodustus tähendab, et midagi ei tasutud, ei ole ka midagi maha arvata ning ITSGF tuleb tasuda täies ulatuses sellelt netovaralt, millele see kohaldub. ITSGF-i enda maksuvaba piirmäära alusel ei muuda see praktikas midagi: kummagi maksu alusel ei tule midagi tasuda.
| VaramaksIP, piirkondlik varamaks | ITSGFRiiklik solidaarsusmaks | |
|---|---|---|
| Kes seda kehtestab | Autonoomne piirkond | Hispaania riik |
| Mis soodustus on | Andaluusia: 100% maksusoodustus | Puudub, teadlikult. |
| Mis jääb pärast seda | Mitte midagi, kui soodustus kehtib | Maks üle 3.000.000 € netovara pealt. |
Mida 100% maksusoodustus viitabMis tegelikult juhtub
- Andaluusia kaotas oma elanike varamaksu
- Andaluusia kaotas PIIRKONDLIKU varamaksu. Eraldi riiklik solidaarsusmaks kavandati sihilikult nii, et see kaotamine ei kehtiks ka selle suhtes, kui solidaarsusmaksu enda piirmäär on ületatud.
- Jõukas Andaluusia omanik maksab vähem varamaksu kui piirkonnas, kus maksusoodustus puudub
- Üle solidaarsusmaksu piirmäära maksab ta tavaliselt kokku ligikaudu sama palju, lihtsalt riigile piirkonna asemel. Mehhanism muudab raha sihtkohta, mitte selle tasumiskohustust.
Kas tavalise korteri omanik peab sellega arvestama?
Peaaegu mitte kunagi. Tasub täpsustada, miks see nii on, selle asemel et anda ebamäärast kinnitust. Mitteresidenti maksustatakse ainult Hispaanias asuva vara alusel. Enamiku selle ranniku ostjate puhul tähendab see kinnisvara ennast, mille väärtuseks loetakse kõrgeim järgmistest: ostuhind, katastriväärtus või valor de referencia, ning kõik muud Teile kuuluvad Hispaania varad. Alla üldise 700.000 € suuruse maksuvaba miinimumi ei tule midagi tasuda, olenemata Teie residentsusest või piirkonnast.Residendil on ka teine maksuvabastus: kuni 300.000 € tema enda põhikodu väärtusest arvatakse välja juba enne 700.000 € suuruse üldise miinimumi kohaldamist. Teist kodu ostvale mitteresidendile seda maksuvabastust ei anta. Praktikas tähendab see, et residendi enda kodu on kaitstud kahekordselt, samal ajal kui mitteresidendi puhkus korterile kehtib ainult üldine miinimum.
0 €3.500.000 €
- Üldine maksuvaba miinimum700.000 €
- Tavaline korter jääb tavaliselt siia
- Solidaarsusmaksu piirmäär (ITSGF)
- 3.000.000 € netovara
| Teie olukord | Lävi | Mis kehtib |
|---|---|---|
| Üks alla 700.000 € väärtusega korter | 700.000 € üldine maksuvaba miinimum | See jääb juba üksinda miinimumist allapoole. Kinnisvara ei tekita varamaksukohustust, olenemata residentsusest, isegi enne Andaluusia maksusoodustuse arvestamist. |
| Üks üle 700.000 € maksev korter või mitu Hispaania kinnisvara kokku | 100% Andaluusia maksusoodustus | Põhimõtteliselt tähendab see, et kuulute IP kohaldamisalasse. Just siin maksusoodustus toimibki: piirkondlik maksuarve muutub nulliks nii residentide kui ka mitteresidentide puhul, kes valivad Andaluusia maksurežiimi. |
| Residendil Hispaanias ja kogu maailmas üle 3.000.000 € suurune netovara | 3.000.000 € solidaarsusmaksu piirmäär (ITSGF) | See on ainus tegelik piirmäär, mille järgi kavandada. Siin võib ITSGF kohalduda olenemata sellest, mida piirkondlik maksusoodustus ette näeb. See on olukord, mille meie avaleht märgib individuaalseks hindamiseks. |
Mitteresidendist ostja, kelle vara jääb sellest piirmäärast kaugele allapoole ja kes ostab ühe puhkemaja, esindab tavapärast juhtumit. Tavapärasel juhul ei tule kummagi maksu alusel midagi tasuda. Selle kinnitamine, kumb juhtum konkreetselt Teie suhtes kehtib, eriti kõrgema hinna korral, on täpselt selline küsimus, mille Arevont suunab sõltumatule maksunõustajale, selle asemel et sellele ise vastata.
Kas mitteresident saab üldse Andaluusia soodustust taotleda?
Jah, ja see on tõeline hiljutine muudatus, mitte lihtsalt ilmne fakt. Alates 2021. aastast võib ELi või EMP riigist pärit mitteresident, keda maksustatakse Hispaania varade alusel, pärast Euroopa Liidu algatatud reformi valida selle autonoomse piirkonna reeglite kohaldamise, kus need varad asuvad. Hiljem on seda võimalust laiendatud. See tähendab, et Te ei pea piirduma ainult riiklike vaikimisi reeglitega. Välisostja jaoks, kelle kinnisvara asub Andaluusias, muudab see 100 % piirkondliku maksusoodustuse tegelikult taotletavaks, mitte ainult residentidele mõeldud hüveks.
Kas olete Hispaania resident?
- Jah, Hispaania maksuresidentAndaluusia piirkondlik maksusoodustus kohaldub Teie tavapärase maksukorra osana ja eraldi valikut ei ole vaja teha.
- Ei, mitteresident (alates 2021. aastast EL/EMP ja mujal)Võite valida Andaluusia maksukorra riikliku vaikekorra asemel ning just see muudab 100% maksusoodustuse Teile üldse kättesaadavaks.
See reegel põhineb 2021. aasta reformi kohta kontrollitud üldteabel, mitte otse algallikast loetud esmasel õigusallikal. Enne sellele tuginemist kinnitage täpne kohaldamisala ja kuupäev maksunõustajaga.
Mida kinnitada enne, kui eeldate maksuvabastust
Kolm asja, mis tuleb üks kord üle kontrollida ja uuesti üle vaadata ainult siis, kui Teie olukord tõepoolest muutub.| Küsi | Mida see näitab | Milline on halb vastus |
|---|---|---|
| Teie Hispaanias asuva vara kogunetoväärtus, mitte ainult üks kinnisvara | Kui Teil on rohkem kui üks Hispaanias asuv vara või lisaks sellele kinnisvarale veel mõni Hispaanias asuv vara, kohaldub üldine maksuvaba miinimum kogusummale, mitte igale varale eraldi. | Kontroll, mille käigus vaadati ainult kinnisvara hinda ja jäeti tähelepanuta kõik muu Hispaanias omatav. |
| Kas Andaluusia piirkondliku maksukorra valik on Teie deklaratsioonis tegelikult tehtud | 100% maksusoodustus on osa Andaluusia maksukorrast. Mitteresidendina selle taotlemiseks tuleb maksudeklaratsioonis teha õige piirkondlik valik, mis ei toimu automaatselt. | Eeldus, et maksusoodustus kohaldub, ilma et keegi kinnitaks, et see kajastub deklaratsioonis. |
| Teie ülemaailmne netovara, kui olete või hakkate olema Hispaania maksuresident | Residendi puhul arvestatakse 3.000.000 € suurust solidaarsusmaksu piirmäära kogu maailma netovara, mitte ainult Hispaania varade alusel. Seda on sageli palju rohkem kui kinnisvara enda väärtust. | Kontroll piirdub Hispaanias asuva varaga, kuigi kontrollitav isik on või hakkab peagi olema Hispaania maksuresident. |
Alla ja üle solidaarsusmaksu piirmäära
Maksusoodustus näib mõlemal juhul samasugune. Tegelik tulemus aga ei ole.| Üle 3.000.000 € | Alla 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Andaluusia piirkondlik varamaks (IP) | 100% maksusoodustus vähendab ka selle 0 euroni. | Sama maksusoodustus vähendab selle 0 euroni. |
| Riiklik solidaarsusmaks (ITSGF) | Kohaldub piirmäära ületavale summale. Eespool kirjeldatud krediidimehhanism seda ei vähenda. | Alla piirmäära ei kohaldu. |
| Praktiline tulemus | Ligikaudu sama suur kogumaks nagu piirkonnas, kus maksusoodustust ei ole, kuid see tasutakse selle asemel riigile. | Üldse ei tule varamaksu tasuda. |
| Vajab eraldi hindamist | Alati: just sellise olukorra märgib avaleht juhtumipõhiseks kontrolliks. | Tavapärase ühe kinnisvara puhul harva. |
Mehhanism, mitte Teie isiklik piirmäär
Põhimehhanismi, Andaluusia 100 % suurust piirkondlikku maksusoodustust koos riikliku solidaarsusmaksuga, mida see ei vähenda, kinnitab Arevonti enda kodulehe kaart. See kaart koostati sõltumatult ning kontrolliti üle seaduste Ley 19/1991 ja Ley 38/2022 alusel. ITSGF täpsed protsendivahemikud üle 3.700.000 € suuruse maksuvaba osa ei ole kindlalt esitatud: neid ei ole algallikast loetud ning iga number oleks oletus, mida esitataks faktina, seega ei avaldata neist ühtegi. Enne konkreetsele maksukohustuse summale tuginemist kinnitage täpsed vahemikud maksunõustajaga.See on üldine teave selle kohta, kuidas need kaks maksu omavahel sobituvad, mitte arvutus selle kohta, kui palju Te isiklikult võlgnete. Küsimused selle kohta, kas Teil on muid Hispaania varasid, kas piirkondlik valik on tõepoolest nõuetekohaselt esitatud ja kus asub Teie tegelik ülemaailmne netovara, tuleb esitada sõltumatule maksunõustajale.Mõned teemad jätame sihilikult eraldi juhendite käsitleda: eraldi tulumaksu küsimus, olenemata sellest, kas olete resident või mitteresident; korduvad omamisega seotud kulud, mis kehtivad sõltumata Teie netovara suurusest; ning müügi tagajärjed, mis on vara omamisest täiesti erinev maksusündmus. Kõigil neil teemadel on oma juhend.
Kinnisvaramaksu korduma kippuvad küsimused
- Kas ainult kinnisvara väärtus otsustab, kas see kuulub maksu kohaldamisalasse?
- Ainult juhul, kui see on Teie ainus Hispaania vara ja selle väärtus tõstab Teie koguväärtuse üle 700.000 €. Kui Teil on muid Hispaania varasid, liidetakse need üldise maksuvaba miinimumi arvestamiseks kokku. Kui kogusumma jääb alla 700.000 €, ei puuduta see Teid üldse, olenemata maksusoodustusest.
- Mis saab siis, kui minu netovara ületab pärast ostu 3.000.000 €?
- Solidaarsusmaksu hinnatakse igal aastal, lähtudes Teie olukorrast iga maksuaasta lõpus. Seega, kui ületate piirmäära mõnel hilisemal aastal, kuulute alates sellest aastast maksu kohaldamisalasse, olenemata sellest, millal kinnisvara osteti. See on täpselt selline muutus, millest tasub maksunõustajale selle toimumisel rääkida, mitte avastada seda alles deklaratsiooni esitamise ajal.
- Kas see on sama maks mis iga-aastane kinnisvaramaks IBI?
- Ei, neid kahte aetakse sageli segamini. IBI on väike kohalik maks, mida tasutakse kinnisvara enda eest ja mida peab tasuma iga omanik sõltumata netovara suurusest. Seda käsitletakse täielikult selle veebisaidi iga-aastaste omamiskulude juhendis. Varamaks on riiklik ja piirkondlik maks kogu netovara pealt. Enamiku selle ranniku ostjate jaoks ei tule seda üldse tasuda.
