Hispaania üürimaksud: määrad, mahaarvamised ja Modelo 210
30 sekundiga
Tšehhi või Poola maksuresidendina maksate oma Hispaania üüritulult pärast lubatud kulude mahaarvamist 19%. Euroopa Liidu või Euroopa Majanduspiirkonna väline resident maksab brutosummalt 24% ning mahaarvamisi teha ei saa. Mõlemad esitavad sama vormi, Modelo 210.
Milline maksumäär kehtib minu üüritulule?
Modelo 210 on Hispaania maksuvorm, mille mitteresidendist omanik esitab, ning see tuleb esitada ka juhul, kui vara ei ole kunagi välja üüritud. Kasutatav määr sõltub teie maksuresidentsusest tulu tekkimise ajal.
Kas olete ELi või EMP maksuresident?
- Jah (sh Tšehhi ja Poola elanikud)19 % netoüüritulult pärast üürimisega seotud lubatud kulude mahaarvamist.
- Ei, olen mujal resident24 % brutoüüritulult, kulusid üldse maha arvata ei saa.
| Teie maksuresidentsuse riik | Määr | Alus |
|---|---|---|
| EL, EMP, Island, Norra, Liechtenstein | 19 % | Netotulu pärast vara üürimisega seotud lubatud kulude mahaarvamist. |
| Mis tahes muu riik | 24 % | Brutotulu ilma kulude mahaarvamiseta, "sin deducción de gasto alguno". |
Kas saan üürist kulusid maha arvata?
Kui teie suhtes kehtib 19 % määr, siis jah. See toimub samade reeglite alusel, mida kohaldatakse Hispaania füüsilise või juriidilise isiku tulumaksule, tingimusel et teie elukohariigil on Hispaaniaga toimiv maksuteabe vahetus. Kõigil ELi liikmesriikidel on see olemas. Kui teie suhtes kehtib 24 % määr, siis praegu mitte. Maks arvutatakse brutüüri pealt ja midagi sellest maha ei arvata.
- HüpoteegiintressSelle võib maha arvata üksnes konkreetse üüriperioodi eest, mida see rahastas, mitte kogu aasta eest, kui vara oli välja üüritud vaid osa aastast.
- Haldus- ja üüriplatvormi tasudHalduri või platvormi võetav vahendustasu läheb arvesse, kui see on dokumenteeritud ja seotud vastava üürituluga.
- Hooldus ja remontVara üürimisega seotud tegelikud hoolduskulud lähevad arvesse. Väärtust suurendavad parendused, mis ei ole hooldus, kuuluvad teise kategooriasse ja neid maha arvata ei saa.
- KindlustusÜüritud vara kindlustus kehtib arvestuslikult selle perioodi eest, mil vara oli välja üüritud.
- Omanike ühenduse tasud ja kohamaksudIBI ja comunidad tasu võib maha arvata proportsionaalselt ajaga, mil vara aasta jooksul tegelikult välja üüritud oli.
Audiencia Nacionali 2025. aasta juulis tehtud lahend laiendab väidetavalt kulude mahaarvamise õigust ka ELi-väliste riikide elanikele. Eelkõige oleks see väga oluline Briti omanikule. Lahend on aga edasi kaevatud ülemkohtusse ning see ei kuulu veel Agencia Tributaria avaldatud ametliku seisukoha juurde. Käsitlege seda jälgitava arenguna, mitte alusena, mida täna oma deklaratsioonis kasutada.
Olen Tšehhi maksuresident. Kas pean selle tulu deklareerima ka oma koduriigis?See küsimus tuleks esitada Tšehhi maksunõustajale, mitte Hispaania juhendile. Enne nõustaja poole pöördumist on siiski kasulik teada üldpõhimõtet: Tšehhi ja Hispaania vahel kehtib topeltmaksustamise vältimise leping just selleks, et sama tulu ei maksustataks kaks korda. Tavaliselt toimub see koduriigis maksukrediidi kaudu, millest arvatakse maha juba tasutud Hispaania maks. Selle krediidi taotlemise üksikasjad on Tšehhi maksudeklaratsiooni küsimus, mitte Hispaania oma.
Kas pean maksma maksu ka siis, kui kinnisvara on tühi?
Jah, iga perioodi eest, mil seda ei üürita ega kasutata Teie alalise koduna. Hispaania käsitleb väljaüürimata teist kodu arvestusliku tulu teenijana ning sellest arvestuslikust summast ei saa maha arvata ühtegi kulu.
| Arvestuslik tulu1,1 % katastriväärtusest | 1.650 € |
|---|---|
| Maks, ELi/EMP resident19 % arvestuslikust tulust | 313,50 € |
| Maks, muud residendid24 % arvestuslikust tulust | 396 € |
| Katastriväärtus viimati uuendatud | Arvestuslik tulu | Mida see praktikas tähendab |
|---|---|---|
| Kehtib pärast 1. jaanuari 2012 | 1,1 % katastriväärtusest | Madalam ja levinum alus, mida kasutatakse uuemate arenduste ning hiljuti katastriväärtuse ümberhindamise läbinud omavalitsuste puhul. |
| Ümber hindamata või varem hinnatud | 2 % katastriväärtusest | Kõrgem vaikimisi kohaldatav alus, mida kasutatakse endiselt paljude vanemate Costa del Soli kesklinnakinnistute puhul. |
Kes esitab selle Teie eest?
Mitte Arevont. Me ei ole maksunõustajad ning esitamise kohta lugemine ei ole sama mis deklaratsiooni esitamine. Võimalusi on kolm. See, millise eest tasub maksta, sõltub sellest, kui lihtne Teie deklaratsioon tegelikult on.
- Option 1Esitage iseVõimalik ühe lihtsa kinnisvara puhul, kui komplikatsioone ei ole.
- Kulu
- Professionaalse tasuta
- Pingutus
- HighHispaania maksuportaal, hispaania keeles, iga kvartal.
- Risk
- HigherELi/EMP määra või mahaarvatava kulu vale liigitamine on lihtne.
- Option 2GestorTavapärane deklaratsiooni esitamise teenus lihtsa juhtumi korral.
- Kulu
- Modest, per filing
- Pingutus
- LowTeie esitate arvud, nemad esitavad vormi.
- Risk
- LowerTavapärased deklaratsioonid, mitte maksuplaneerimine ega lepingunõustamine.
- Option 3SoovitatudMaksunõustajaKvalifitseeritud maksunõustaja kõige muu kui kõige lihtsama juhtumi korral.
- Kulu
- Kõrgem esitamise kohta
- Pingutus
- LowTegeleb deklaratsiooni esitamise ja sellega seotud planeerimisega.
- Risk
- LowestNõustab ka koduriigis Tšehhi maksulepinguga seotud küsimustes.
Sõltumatu advokaadibüroo Arevont, mida Arevont tavaliselt õiguslikuks kontrolliks soovitab, tegeleb hiljem ka iga-aastaste mitteresidendi- ja rendimaksudeklaratsioonidega. See on üks põhjus, miks soovitus hõlmab enamat kui ainult ostu. Kui kinnisvara renditakse Arevonti rendihaldusteenuse kaudu, sisaldab selle koostatud igakuine aruanne juba kõiki broneeringuid, kulusid ja komisjonitasusid maksunõustajale vajalikul kujul. Seega põhinevad deklaratsioonis kasutatavad arvud samal dokumendil, mille juba saate, mitte maksustamisajal eraldi koostatud rekonstruktsioonil.
Mida koguda enne iga Modelo 210 deklaratsiooni esitamist
Neli dokumenti, olenemata sellest, kas deklaratsioon hõlmab väljaüüritud või tühje kuid.| Koguge kokku | Miks seda vaja on | Milline näeb välja puudujääk |
|---|---|---|
| Teie maksuresidentsust tõendav sertifikaat asjaomase aasta kohta | See määrab, kas kuulute 19 % või 24 % määra vahemikku, mitte teie kodakondsus ega kinnisvara asukoht. | Residendi staatuse eeldamine selle tõendamiseks väljastatud sertifikaadi omamise asemel. |
| Kõik perioodi rendiaruanded | 19 % maksubaas on netotulu. Ilma aluseks olevate arvudeta ei ole kuludest midagi maha arvata. | Üksainus aasta kogusumma, mille taga puudub kuude kaupa arvestus. |
| Mahaarvatavate kulude kviitungid, kui kuulute 19 % määra vahemikku | Omanike ühenduse tasud, kindlustus, haldustasu ja hoolduskulud lähevad kõik arvesse, kuid ainult tõendite alusel. | Kulud, mis on deklareeritud ilma neid tõendava arveta. |
| Katastriväärtus ja selle viimase muutmise kuupäev | See määrab, kas tühja perioodi deklaratsioonis kasutatakse 1,1 % või 2 %. | Ostuhinna kasutamine katastriväärtuse asemel. |
Maksuresidentsus muudab arve, mitte ainult paberimajandust
Sama renditulu maksustatakse sõltuvalt elukohast kahel erineval viisil. Tšehhi maksuresident asub parempoolses veerus.| Mitte ELi/EMP resident | ELi/EMP resident (sh Tšehhi residendid) | |
|---|---|---|
| Määr | 24 % | 19 % |
| Baassumma | Bruto, mahaarvamisteta | Neto pärast lubatud kulusid |
| Mida see tähendab 12.000 € aastase üüritulu ja 3.000 € kulude puhul | Maks kogu 12.000 € pealt, 24 % | Maks 9.000 € pealt, 19 % |
| Tühja perioodi arvestuslik tulu | Maks 24 % arvestuslikust maksubaasist | Maksustatakse sama arvestusliku baasi 19 % alusel |
Mida saab öelda ainult teie maksunõustaja
See on üldine teave IRNR-i reeglite kohta, mille Agencia Tributaria avaldas 17. augustil 2026. See ei ole teie deklaratsiooni puudutav maksunõuanne. Määrad, piirmäärad ja mahaarvamisreeglid muutuvad aja jooksul. Tšehhi maksuresidendi koduriigi kohustusi topeltmaksustamise lepingu alusel siin üldse ei käsitleta.Mitte-ELi residendi mahaarvamise küsimus on tegelikult endiselt lahtine. Eespool esitatud seisukoht on see, mille Agencia Tributaria täna avaldab. Anname pooleliolevast kohtuasjast teada, selle asemel et valida pool. Kõik 24 % määra vahemikku kuuluvad isikud peaksid küsima otse oma maksunõustajalt, mitte tuginema veebilehel esitatud kummalegi versioonile.Ükski siin esitatud arv ei näita, kui palju kinnisvara tõenäoliselt teenib. Sellele vastatakse tootluse juhendis ning maksumäära kohaldatakse tegelikule tulemusele, mitte prognoosile.
Korduma kippuvad küsimused rendimaksude kohta
- Kas 19 % määr rakendub automaatselt, kui olen ELi kodanik?
- Ei, see sõltub maksuresidentsusest, mitte kodakondsusest. Tšehhi kodanik, kellest on saanud väljaspool ELi asuva riigi maksuresident, kuuluks 24 % maksuvahemikku. Vastupidine kehtib samuti. Oluline on see, kus Te olete maksustamise eesmärgil resident aastal, mil tulu tekib.
- Kui sageli esitan Modelo 210?
- Iga kvartal nende perioodide eest, mil kinnisvara teenis üüritulu. Lisaks kord aastas arvestusliku tulu eest iga perioodi kohta, mil kinnisvara seda ei teeninud. Osa aastast väljaüüritud ja ülejäänud aja tühjana seisnud kinnisvara puhul tuleb samal maksuaastal esitada mõlemat liiki deklaratsioon.
- Kas kinnisvara lühiajalise, mitte pikaajalise üürina väljaüürimine muudab maksumäära?
- Ei. IRNRi määr ja mahaarvamise reegel sõltuvad Teie residentsusest, mitte sellest, kas tegemist on VUT-na registreeritud lühiajalise üüripinna või LAU alusel sõlmitud pikaajalise üürilepinguga. Kahe variandi erinevus seisneb selles, kas tulu tekib ja kuidas see teenitakse, mitte selles, kuidas seda pärast tekkimist maksustatakse.
- Kas Arevont saab minu eest Modelo 210 esitada?
- Ei, me ei ole maksunõustajad ega esita maksudeklaratsioone. Õiguslikku kontrolli tavaliselt teostav advokaadibüroo, mida soovitame, korraldab oma jätkuva töö raames ka iga-aastaste mitteresidendi- ja üürideklaratsioonide esitamise. Kui kinnisvara kuulub meie üürihaldusteenuse alla, saate igakuised andmed kujul, mille saate esitada deklaratsiooni koostajale.
