Fastighetsskatt i Spanien för fastighetsägare
På 30 sekunder
För nästan alla köpare kostar den spanska förmögenhetsskatten ingenting. Andalusien ger 100 % skattelättnad på den, och den nationella solidaritetsskatten som kan ersätta den börjar först över 3.000.000 € i nettoförmögenhet.
Varför innebär inte en regional skattebefrielse på 100 % helt enkelt noll skatt?
Spanien har samtidigt två separata förmögenhetsskatter. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) är den ordinarie förmögenhetsskatten. Varje autonom region kan bevilja en egen skattebefrielse från den: Andalusiens är 100 %, samma siffra som redan anges på vår startsida. Ovanpå denna kommer Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), en nationell solidaritetsskatt. Den skapades specifikt för att förhindra att en regional skattebefrielse som Andalusiens helt tar bort skatten för de förmögnaste ägarna.Samspelet mellan de två skatterna sker automatiskt och är inte en valfråga: en skattskyldig får avräkna den regionala förmögenhetsskatt som faktiskt BETALADES från ITSGF. När Andalusiens skattebefrielse innebär att inget betalades finns inget att avräkna, och ITSGF ska betalas fullt ut på den del av nettoförmögenheten som omfattas. Under ITSGF:s eget tröskelvärde gör detta ingen praktisk skillnad: ingen skatt ska betalas enligt någon av skatterna.
| FörmögenhetsskattIP, regional förmögenhetsskatt | ITSGFNationell solidaritetsskatt | |
|---|---|---|
| Vem tar ut den | Den autonoma regionen. | Spanska staten. |
| Vad lättnaden innebär | Andalusien: 100 % skattebefrielse. | Inget, avsiktligt. |
| Vad som återstår | Ingenting när befrielsen gäller. | Skatten över 3.000.000 € i nettoförmögenhet. |
Vad 100 % skattebefrielse antyderVad som faktiskt händer
- Andalusien avskaffade förmögenhetsskatten för sina invånare
- Andalusien avskaffade den REGIONALA förmögenhetsskatten. Den separata nationella solidaritetsskatten utformades med avsikt så att detta avskaffande inte också gäller den, över solidaritetsskattens eget tröskelvärde.
- En förmögen ägare i Andalusien betalar mindre förmögenhetsskatt än i en region utan skattebefrielse
- Över solidaritetsskattens tröskelvärde betalar de vanligtvis ungefär samma totalsumma, men till staten i stället för regionen. Mekanismen ändrar vart pengarna går, inte om de alls ska betalas.
Behöver en vanlig lägenhetsägare planera för detta?
Nästan aldrig. Det är värt att vara specifik om varför, i stället för att ge vaga lugnande besked. En person som inte är bosatt i Spanien beskattas endast för tillgångar i Spanien. För de flesta köpare på denna kust innebär det själva fastigheten, värderad till det högsta av köpeskillingen, taxeringsvärdet eller valor de referencia, samt eventuella andra spanska tillgångar som ni innehar. Under det allmänna skattefria minimibeloppet på 700.000 € ska ingen skatt betalas, oavsett er bosättning eller region.En person som är bosatt i Spanien får dessutom ett andra undantag: upp till 300.000 € av värdet på den egna permanentbostaden undantas innan det allmänna minimibeloppet på 700.000 € ens tillämpas. En person som inte är bosatt i Spanien och köper en fritidsbostad får inte detta undantag. I praktiken innebär det att den egna bostaden för en resident skyddas två gånger, medan en icke-residents fritidslägenhet endast omfattas av det allmänna minimibeloppet.
0 €3.500.000 €
- Allmänt grundavdrag700.000 €
- Här hamnar en vanlig lägenhet oftast
- Tröskel för solidaritetsskatten (ITSGF)
- 3.000.000 € i nettoförmögenhet.
| Er situation | Tröskelvärde | Vad som gäller |
|---|---|---|
| En enskild lägenhet värd under 700.000 € | 700.000 € generellt skattefritt minimum | Detta ligger i sig under minimibeloppet. Fastigheten medför ingen förmögenhetsskatteplikt, oavsett om ni är resident eller inte, även innan Andalusiens skattebefrielse beaktas. |
| En enskild lägenhet över 700.000 €, eller flera spanska fastigheter tillsammans | 100 % andalusisk skattebefrielse | I princip innebär detta att ni omfattas av IP. Det är exakt här skattebefrielsen fungerar: den regionala skatten blir noll, både för residenter och för icke-residenter som väljer den andalusiska ordningen. |
| Nettoförmögenhet i Spanien och globalt för en person bosatt i Spanien, över 3.000.000 € | Tröskel för solidaritetsskatt på 3.000.000 € (ITSGF) | Detta är den enda verkliga tröskeln att planera utifrån. Här kan ITSGF tillämpas oavsett vad den regionala nedsättningen säger. Det är denna situation vår hemsida flaggar för individuell bedömning. |
En icke bosatt köpare vars förmögenhet ligger långt under denna tröskel och som köper en enda semesterbostad är det vanliga fallet. I det vanliga fallet uppkommer ingen skatt enligt någon av skatterna. Att bekräfta vilket fall som gäller specifikt för dig, särskilt vid ett högre pris, är precis den typ av fråga som Arevont överlåter till en oberoende skatterådgivare i stället för att besvara själv.
Kan en icke bosatt verkligen göra anspråk på en andalusisk förmån?
Ja, och detta är en verklig, nylig förändring, inte bara ett uppenbart faktum. Sedan 2021, efter en EU-driven reform, kan en icke bosatt person från EU eller EES, och mer allmänt sedan dess, som beskattas för tillgångar i Spanien välja att tillämpa reglerna i den autonoma region där tillgångarna finns. Det innebär att personen inte är begränsad till de nationella standardreglerna. För en utländsk köpare med en fastighet i Andalusien är detta det som gör att den regionala nedsättningen på 100 % verkligen kan begäras, i stället för att bara vara något som gäller för personer bosatta i Spanien.
Är du bosatt i Spanien?
- Ja, spansk skatteresidentDen andalusiska regionala skattelättnaden gäller inom ditt vanliga skattesystem, utan att något val behöver göras.
- Nej, inte bosatt i Spanien (EU/EES och längre bort, sedan 2021)Du kan VÄLJA det andalusiska skattesystemet i stället för det nationella standardsystemet, vilket är det som över huvud taget gör nedsättningen på 100 % tillgänglig för dig.
Denna regel bygger på korskontrollerad allmän kunskap om reformen från 2021, inte på en primär rättskälla som har lästs i original. Bekräfta den exakta omfattningen och tidpunkten med en skatterådgivare innan du förlitar dig på den.
Vad du bör bekräfta innan du antar att du är skattebefriad
Tre saker som kontrolleras en gång och endast ses över igen om din situation verkligen förändras.| Be om | Vad det visar | Så ser ett dåligt svar ut |
|---|---|---|
| Din totala nettoförmögenhet i Spanien, inte bara den enda fastigheten | Om du äger mer än en tillgång i Spanien, eller en tillgång i Spanien utöver denna fastighet, gäller det allmänna skattefria minimibeloppet för den sammanlagda totalen, inte för varje post separat. | En kontroll som endast tog hänsyn till fastighetspriset och bortsåg från allt annat som ägs i Spanien. |
| Huruvida det andalusiska regionala valet verkligen har gjorts i din deklaration | Nedsättningen på 100 % ingår i Andalusiens skattesystem. För att som icke bosatt kunna göra anspråk på den krävs att rätt regionalt val har gjorts i deklarationen, vilket inte sker automatiskt. | Ett antagande om att nedsättningen gäller, utan att någon har bekräftat att den framgår av deklarationen. |
| Din globala nettoförmögenhet om du är eller håller på att bli skatterättsligt bosatt i Spanien | För en person bosatt i Spanien mäts tröskeln för solidaritetsskatten på 3.000.000 € utifrån den globala förmögenheten, inte enbart tillgångarna i Spanien. Detta är ofta ett betydligt större belopp att kontrollera än fastighetens eget värde. | En kontroll som begränsades till tillgångar i Spanien när personen i fråga är eller snart kommer att bli skatterättsligt bosatt i Spanien. |
Under och över solidaritetströskeln
Nedsättningen ser likadan ut i båda fallen. Vad den faktiskt innebär gör det inte.| Över 3.000.000 € | Under 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Regional förmögenhetsskatt (IP) i Andalusien | Även denna sänks till 0 € genom nedsättningen på 100 %. | Sänks till 0 € genom samma nedsättning. |
| Nationell solidaritetsskatt (ITSGF) | Gäller beloppet över tröskeln. Den ovan beskrivna avräkningsmekanismen minskar inte denna skatt. | Gäller inte under tröskeln. |
| Praktiskt resultat | Ungefär samma totala skatt som i en region utan nedsättning, men i stället betald till staten. | Ingen förmögenhetsskatt alls. |
| Kräver individuell bedömning | Alltid: detta är precis den situation som hemsidan flaggar för en prövning från fall till fall. | Sällan, för en vanlig enskild fastighet. |
Mekanismen, inte din personliga tröskel
Den centrala mekanismen, Andalusiens regionala skattebefrielse på 100 % tillsammans med en nationell solidaritetsskatt som den inte reducerar, bekräftas av Arevonts eget kort på startsidan. Kortet skrevs självständigt och kontrollerades mot Ley 19/1991 och Ley 38/2022. De exakta procentsatserna för ITSGF-intervallen över det skattefria beloppet på 3.700.000 € anges INTE med säkerhet: de har inte lästs i källan, och varje siffra skulle vara en gissning som presenterades som ett faktum, så ingen publiceras. Bekräfta de exakta intervallen med en skatterådgivare innan Ni förlitar Er på en specifik skatteskuld.Detta är allmän information om hur de två skatterna hänger samman, inte en beräkning av vad Ni personligen ska betala. Om Ni äger andra spanska tillgångar, om ett regionalt val verkligen har registrerats korrekt och var Er verkliga globala nettoförmögenhet finns är frågor för en oberoende skatterådgivare.Vi lämnar medvetet vissa frågor till deras egna guider: den separata frågan om inkomstskatt, oavsett om Ni är resident eller icke-resident; de återkommande ägandekostnaderna som gäller oavsett Er nettoförmögenhet; och vad som händer när Ni säljer, vilket är en helt annan skattehändelse än att äga tillgången. Var och en har sin egen särskilda guide.
Vanliga frågor om fastighetsskatt
- Avgör fastighetens värde ensamt om jag omfattas?
- Endast om det är Er enda spanska tillgång och dess värde gör att Ert totala värde överstiger 700.000 €. Om Ni äger andra spanska tillgångar läggs de samman vid beräkningen av det allmänna skattefria minimibeloppet. Om totalen ligger under 700.000 € gäller inget av detta Er, oavsett skattebefrielse.
- Vad händer om min nettoförmögenhet överstiger 3.000.000 € efter att jag redan har köpt?
- Solidaritetsskatten fastställs år för år, utifrån Er situation vid slutet av varje beskattningsår. Om Ni därför överskrider tröskeln under ett senare år omfattas Ni från och med det året, oavsett när själva fastigheten köptes. Detta är precis den typ av förändring som Ni bör informera en skatterådgivare om när den inträffar, i stället för att upptäcka den när deklarationen ska lämnas.
- Är detta samma skatt som den årliga fastighetsskatten, IBI?
- Nej, och de två förväxlas ofta. IBI är en mindre kommunal skatt på själva fastigheten som varje ägare ska betala, oavsett nettoförmögenhet. Den behandlas i sin helhet i webbplatsens guide om årliga ägandekostnader. Förmögenhetsskatten är en nationell och regional skatt på den totala nettoförmögenheten. För den stora majoriteten av köpare på denna kust blir den inte alls aktuell.
