Davek na nepremičnine v Španiji za lastnike nepremičnin
V 30 sekundah
Za skoraj vsakega kupca davek na premoženje v Španiji ne pomeni nobenega stroška. Andaluzija zanj zagotavlja 100 % olajšavo, nacionalni solidarnostni davek, ki ga lahko nadomesti, pa se začne šele nad 3.000.000 € neto premoženja.
Zakaj 100-odstotna regionalna olajšava ne pomeni preprosto nič davka?
V Španiji hkrati veljata dva ločena davka na premoženje. Impuesto sobre el Patrimonio (IP) je običajni davek na premoženje. Vsaka avtonomna skupnost lahko zanj odobri svojo olajšavo: v Andaluziji ta znaša 100 %, kar je enak podatek, kot ga že navaja naša domača stran. Poleg tega velja še Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), nacionalni solidarnostni davek. Uveden je bil posebej zato, da regionalna olajšava, kot je andaluzijska, najpremožnejšim lastnikom ne bi povsem odpravila davka.Medsebojno delovanje obeh davkov je samodejno in ni stvar izbire: davčni zavezanec dobi pri davku ITSGF dobropis za regionalni davek na premoženje, ki ga je dejansko PLAČAL. Če andaluzijska olajšava pomeni, da ni bilo plačano nič, tudi ni ničesar, kar bi se lahko upoštevalo kot dobropis, zato je treba davek ITSGF v celoti plačati od dela neto premoženja, ki ga ta zajema. Pod lastnim pragom davka ITSGF to v praksi ne pomeni ničesar: po nobenem od davkov ni treba plačati nič.
| Davek na premoženjeIP, regionalni davek na premoženje | ITSGFNacionalni solidarnostni davek | |
|---|---|---|
| Kdo ga pobira | Avtonomna skupnost | Španska država. |
| Kakšna je olajšava | Andaluzija: 100 % olajšava. | Nič, po zasnovi. |
| Kaj ostane po njej | Nič, ko se olajšava upošteva. | Davek nad 3.000.000 € neto premoženja. |
Kaj nakazuje 100 % olajšavaKaj se res zgodi
- Andaluzija je za svoje prebivalce odpravila davek na premoženje
- Andaluzija je odpravila REGIONALNI davek na premoženje. Ločeni nacionalni solidarnostni davek je bil namenoma zasnovan tako, da ta odprava ne velja tudi zanj, ko je presežen njegov lastni prag.
- Premožni lastnik v Andaluziji plača manj davka na premoženje kot v regiji brez olajšave
- Nad pragom solidarnostnega davka običajno plača približno enak skupni znesek, le državi namesto regiji. Mehanizem spremeni, kam gre denar, ne pa tega, ali ga je sploh treba plačati.
Ali mora običajni lastnik stanovanja to upoštevati pri načrtovanju?
Skoraj nikoli. Vredno je natančno pojasniti, zakaj, namesto da bi dajali nejasna zagotovila. Nerezident je obdavčen samo za premoženje v Španiji. Za večino kupcev na tej obali to pomeni samo nepremičnino, vrednoteno po najvišji od naslednjih vrednosti: nakupni ceni, katastrski vrednosti ali vrednosti valor de referencia, ter drugo špansko premoženje, ki ga imate. Pod splošnim oproščenim minimumom 700.000 € ni treba plačati nič, ne glede na vaše prebivališče ali regijo.Rezident ima še drugo oprostitev: do 300.000 € vrednosti lastnega glavnega doma se izloči, še preden se sploh uporabi splošni minimum 700.000 €. Nerezident, ki kupi drugo stanovanje, te oprostitve nima. V praksi to pomeni, da je lastni dom rezidenta zaščiten dvakrat, počitniško stanovanje nerezidenta pa je upravičeno samo do splošnega minimuma.
0 €3.500.000 €
- Splošni neobdavčeni minimum700.000 €
- Običajno stanovanje je navadno tukaj
- Prag solidarnostnega davka (ITSGF)
- 3.000.000 € neto premoženja.
| Vaš položaj | Prag | Kaj velja |
|---|---|---|
| Eno stanovanje v vrednosti pod 700.000 € | Splošni oproščeni minimum 700.000 € | To je že samo po sebi pod minimumom. Zaradi nepremičnine ni izpostavljenosti davku na premoženje, ne glede na to, ali ste rezident ali ne, še preden se upošteva andaluzijska olajšava. |
| Eno stanovanje nad 700.000 € ali več združenih španskih nepremičnin | 100 % andaluzijska olajšava | Načeloma s tem vstopite na področje IP. Prav tu olajšava učinkuje: regionalni davčni račun znaša nič, tako za rezidente kot nerezidente, ki izberejo andaluzijski režim. |
| Neto premoženje rezidenta v Španiji in po svetu, višje od 3.000.000 € | Prag 3.000.000 € za solidarnostni davek (ITSGF) | To je pravi prag, ki ga je treba upoštevati pri načrtovanju. Tu se lahko uporabi ITSGF ne glede na to, kaj določa regionalna olajšava. To je položaj, ki ga naša domača stran označi za individualno presojo. |
Nerezidenčni kupec, katerega premoženje je daleč pod tem pragom in ki kupuje eno samo počitniško nepremičnino, je običajen primer. V običajnem primeru se po nobenem od obeh davkov ne plača nič. Potrditev, kateri primer velja posebej za Vas, zlasti pri višji ceni, je natančno takšno vprašanje, ki ga Arevont preda neodvisnemu davčnemu svetovalcu, namesto da bi nanj odgovoril sam.
Ali lahko nerezident sploh uveljavlja andaluzijsko ugodnost?
Da, in to je dejanska, nedavna sprememba, ne zgolj očitno dejstvo. Od leta 2021 lahko po reformi, izvedeni na pobudo EU, nerezident iz EU ali EGP in od takrat tudi širše, ki je obdavčen na podlagi premoženja v Španiji, izbere uporabo pravil avtonomne skupnosti, v kateri je to premoženje. To pomeni, da ni omejen zgolj na nacionalna privzeta pravila. Za tujega kupca z nepremičnino v Andaluziji je prav to tisto, zaradi česar lahko 100-odstotno regionalno olajšavo dejansko uveljavlja, namesto da bi bila namenjena samo rezidentom.
Ste rezident Španije?
- Da, španski davčni rezidentAndaluzijska regionalna olajšava se uporabi v okviru Vašega običajnega režima, brez potrebe po izbiri.
- Ne, nerezident iz EU ali EGP in širše od leta 2021Namesto nacionalnega privzetega režima lahko IZBERETE andaluzijski režim, zaradi česar lahko sploh uveljavite 100-odstotno olajšavo.
To pravilo temelji na navzkrižno preverjenih splošnih informacijah o reformi iz leta 2021, ne na primarnem pravnem besedilu, preučenem pri viru. Preden se zanesete nanj, pri davčnem svetovalcu preverite natančen obseg in datum.
Kaj morate preveriti, preden domnevate, da ste oproščeni
Tri stvari, ki jih preverite enkrat in ponovno le, če se Vaš položaj res spremeni.| Zahtevajte | Kaj vam to pove | Kako je videti slab odgovor |
|---|---|---|
| Vaše skupno neto premoženje v Španiji, ne le ena nepremičnina | Če imate več kot eno premoženjsko sredstvo v Španiji ali poleg te nepremičnine še drugo premoženje v Španiji, se splošni oproščeni minimum uporablja za skupno vrednost, ne za vsako sredstvo posebej. | Preverjanje, pri katerem se je upoštevala samo cena nepremičnine, prezrlo pa vse drugo premoženje v Španiji. |
| Ali je bila andaluzijska regionalna izbira dejansko opravljena v Vaši davčni napovedi | 100-odstotna olajšava je del andaluzijskega režima. Če jo želi nerezident uveljaviti, mora biti v davčni napovedi pravilno izbrana regionalna ureditev, kar se ne zgodi samodejno. | Domneva, da se olajšava uporablja, ne da bi kdo potrdil, da je razvidna iz davčne napovedi. |
| Vaše neto premoženje po vsem svetu, če ste ali boste postali španski davčni rezident | Pri rezidentu se prag 3.000.000 € za solidarnostni davek meri glede na premoženje po vsem svetu, ne le glede na premoženje v Španiji. To je pogosto precej višji znesek od vrednosti same nepremičnine, ki ga je treba preveriti. | Preverjanje, omejeno na premoženje v Španiji, če je oseba, ki sprašuje, španski davčni rezident ali bo to kmalu postala. |
Pod pragom solidarnostnega davka in nad njim
Olajšava je videti enaka v obeh primerih. Vendar pa njen dejanski učinek ni enak.| Več kot 3.000.000 € | Manj kot 3.000.000 € | |
|---|---|---|
| Regionalni davek na premoženje (IP) v Andaluziji | 100-odstotna olajšava ga prav tako zniža na 0 €. | Ista olajšava ga zniža na 0 €. |
| Nacionalni solidarnostni davek (ITSGF) | Uporablja se za znesek nad pragom. Zgoraj opisani mehanizem dobropisa ga ne zniža. | Pod pragom se ne uporablja. |
| Praktični rezultat | Približno enak skupni davek kot v regiji brez olajšave, le da se namesto regiji plača državi. | Brez davka na premoženje |
| Vredno individualne presoje | Vedno: prav to je položaj, ki ga domača stran označi za preverjanje posameznega primera. | Redko, pri običajni eni sami nepremičnini. |
Mehanizem, ne vaš osebni prag
Osrednji mehanizem, 100-odstotna regionalna bonifikacija Andaluzije ob nacionalnem solidarnostnem davku, ki ga ne znižuje, potrjuje lastna kartica na domači strani Arevonta. Kartica je bila napisana neodvisno ter preverjena glede na zakona Ley 19/1991 in Ley 38/2022. Točni odstotki razredov ITSGF nad neobdavčenim zneskom 3.700.000 € niso zanesljivo navedeni: niso bili preučeni v izvirnem viru, zato bi bila vsaka številka ugibanje, predstavljeno kot dejstvo, in nobena ni objavljena. Preden se zanesete na določen znesek obveznosti, točne razrede preverite pri davčnem svetovalcu.To so splošne informacije o tem, kako se oba davka dopolnjujeta, ne pa izračun zneska, ki ga morate plačati vi osebno. Ali imate v lasti drugo špansko premoženje, ali je bila regionalna volilna prijava dejansko pravilno vložena in kje se nahaja vaše dejansko svetovno neto premoženje, so vprašanja za neodvisnega davčnega svetovalca.Nekatera vprašanja namenoma prepuščamo njihovim lastnim vodnikom: ločeno vprašanje dohodnine, ne glede na to, ali ste rezident ali nerezident; ponavljajoče se stroške lastništva, ki veljajo ne glede na vaše neto premoženje; in dogajanje ob prodaji, ki je povsem drugačen davčni dogodek od lastništva premoženja. Vsako od teh vprašanj ima svoj namenski vodnik.
Pogosta vprašanja o davku na nepremičnine
- Ali o tem, ali davek velja zame, odloča samo vrednost nepremičnine?
- Samo če je to vaše edino špansko premoženje in je njegova vrednost razlog, da vaš skupni znesek presega 700.000 €. Če imate v lasti drugo špansko premoženje, se vse skupaj upošteva pri splošnem neobdavčenem minimumu. Če skupni znesek ostane pod 700.000 €, to za vas sploh ne velja, ne glede na bonifikacijo.
- Kaj se zgodi, če moje neto premoženje po nakupu že preseže 3.000.000 €?
- Solidarnostni davek se odmeri za vsako leto posebej na podlagi vašega položaja ob koncu posameznega davčnega leta. Če torej prag presežete v poznejšem letu, se davek začne uporabljati od tega leta naprej, ne glede na to, kdaj je bila nepremičnina kupljena. Prav takšno spremembo je vredno sproti sporočiti davčnemu svetovalcu, namesto da zanjo izveste šele ob vložitvi napovedi.
- Ali je to isti davek kot letni davek na nepremičnine, IBI?
- Ne, pogosto ju zamenjujejo. IBI je majhen občinski davek na samo nepremičnino, ki ga mora plačati vsak lastnik ne glede na svoje neto premoženje. V celoti je obravnavan v vodniku tega spletnega mesta o letnih stroških lastništva. Davek na premoženje je državni in regionalni davek na skupno neto premoženje. Za veliko večino kupcev na tej obali znaša nič.
