स्पेन में किराये पर कर: दरें, कटौतियां और Modelo 210
30 सेकंड में
चेक या पोलिश कर निवासी के रूप में, स्वीकार्य खर्चों के बाद अपनी स्पेनी किराये की आय पर 19% कर भुगतान करते हैं। गैर-यूरोपीय संघ या EEA निवासी सकल राशि का 24% भुगतान करते हैं और कोई कटौती नहीं ले सकते। दोनों एक ही फॉर्म, Modelo 210, दाखिल करते हैं।
मेरी किराये की आय पर कौन सी कर दर लागू होती है?
Modelo 210 वह स्पेनिश कर फॉर्म है जिसे अनिवासी मालिक भरता है और यह तब भी देय होता है जब संपत्ति कभी किराये पर न दी गई हो। आप कौन सी दर इस्तेमाल करेंगे, यह उस समय आपकी कर निवास-स्थिति से तय होता है जब आय अर्जित होती है।
क्या आप EU या EEA में कर निवासी हैं?
- हाँ (चेक और पोलिश निवासी भी शामिल)किराये से शुद्ध आय पर 19 %, किराये से जुड़े अनुमत खर्चों के बाद।
- नहीं, अन्यत्र निवासीसकल किराये की आय पर 24 %, किसी भी खर्च की कटौती के बिना।
| जहाँ आप कर निवासी हैं | दर | आधार |
|---|---|---|
| EU, EEA, आइसलैंड, नॉर्वे, लिकटेंस्टीन | 19 % | शुद्ध आय, संपत्ति किराये पर देने से जुड़े अनुमत खर्चों के बाद। |
| कोई अन्य देश | 24 % | सकल आय, किसी खर्च की कटौती के बिना, "किसी भी खर्च की कटौती के बिना"। |
क्या किराए से खर्च घटाए जा सकते हैं?
यदि आप 19 % वाली श्रेणी में कर देते हैं, तो हाँ। यह उन्हीं नियमों के तहत काम करता है जिनका उपयोग स्पेनिश व्यक्तिगत या कॉर्पोरेट आयकर में होता है, बशर्ते आपके निवास वाले देश और स्पेन के बीच प्रभावी कर-सूचना आदान-प्रदान हो। प्रत्येक EU सदस्य देश में यह व्यवस्था है। यदि आप 24 % वाली श्रेणी में कर देते हैं, तो आज इसका उत्तर नहीं है। कर सकल किराये पर लगाया जाता है और उसमें से कुछ भी घटाया नहीं जाता।
- बंधक ऋण का ब्याजआप इसकी कटौती केवल उस विशिष्ट किराये की अवधि के विरुद्ध कर सकते हैं जिसे इसने वित्तपोषित किया था, पूरे वर्ष के लिए नहीं, यदि संपत्ति उस वर्ष के केवल कुछ समय के लिए किराये पर थी।
- प्रबंधन और किराया-प्लैटफ़ॉर्म शुल्कप्रबंधक या प्लैटफ़ॉर्म द्वारा लिया गया कमीशन गिना जा सकता है, बशर्ते संबंधित किराये की आय के विरुद्ध उसका दस्तावेजी प्रमाण हो।
- रखरखाव और मरम्मतसंपत्ति को किराये पर देने से जुड़े वास्तविक रखरखाव के खर्च योग्य हैं। ऐसे सुधार जो संपत्ति का मूल्य बढ़ाते हैं, उसे बनाए रखने के बजाय, अलग और गैर-कटौती योग्य श्रेणी में आते हैं।
- बीमाकिराये पर दी गई संपत्ति को कवर करने वाली बीमा पॉलिसी उस अवधि के लिए मान्य है जिसमें संपत्ति किराये पर थी।
- मालिक संघ के शुल्क और स्थानीय करIBI और comunidad शुल्क की कटौती उस अनुपात में की जा सकती है, जितने समय संपत्ति वास्तव में वर्ष के दौरान किराये पर थी।
जुलाई 2025 में Audiencia Nacional के एक फैसले ने कथित तौर पर अनिवासी EU नागरिकों तक भी खर्चों की कटौती का अधिकार बढ़ा दिया है। विशेष रूप से किसी ब्रिटिश मालिक के लिए इसका बहुत महत्व हो सकता है। लेकिन इस फैसले के विरुद्ध Supreme Court में अपील लंबित है और यह अभी Agencia Tributaria की प्रकाशित आधिकारिक स्थिति का हिस्सा नहीं है। इसे आज अपनी फाइलिंग में इस्तेमाल करने योग्य तथ्य नहीं, बल्कि निगरानी योग्य घटनाक्रम मानें।
मैं चेक गणराज्य का कर निवासी हूँ। क्या मुझे यह आय अपने देश में भी घोषित करनी होगी?यह प्रश्न स्पेनिश गाइड के लिए नहीं, बल्कि चेक कर सलाहकार के लिए है। लेकिन पूछने से पहले सामान्य सिद्धांत जानना उपयोगी है: चेक गणराज्य और स्पेन के बीच दोहरे कराधान से बचाव की संधि इसी उद्देश्य से है कि एक ही आय पर दो बार कर न लगे। आम तौर पर यह आपके देश में पहले से चुकाए गए स्पेनिश कर के लिए क्रेडिट के माध्यम से काम करता है। उस क्रेडिट का दावा करने का विवरण चेक गणराज्य में दाखिल की जाने वाली कर विवरणी का विषय है, स्पेन का नहीं।
क्या संपत्ति खाली होने पर भी मुझे कर देना होगा?
हाँ, उस हर अवधि के लिए जब इसे किराए पर नहीं दिया गया हो और यह आपका अपना स्थायी घर न हो। स्पेन ऐसी दूसरी संपत्ति को, जिसे किराए पर नहीं दिया गया है, अनुमानित आय उत्पन्न करने वाली मानता है और उस अनुमानित राशि में से कोई खर्च नहीं घटाया जा सकता।
| अनुमानित आयकैडस्ट्रल मूल्य का 1,1 % | 1.650 € |
|---|---|
| कर, EU/EEA निवासीअनुमानित आय का 19 % | 313,50 € |
| कर, अन्य निवासीअनुमानित आय का 24 % | 396 € |
| कैडस्ट्रल मूल्य का अंतिम संशोधन | अनुमानित आय | व्यवहार में इसका अर्थ |
|---|---|---|
| 1 जनवरी 2012 के बाद से प्रभावी | कैडस्ट्रल मूल्य का 1,1 % | नए विकास और हाल में कैडस्ट्रल संशोधन वाले नगरपालिकाओं के लिए कम और अधिक सामान्य आधार। |
| तब से संशोधित नहीं, या पहले संशोधित | कैडस्ट्रल मूल्य का 2 % | उच्चतर डिफ़ॉल्ट आधार, जो Costa del Sol के कई पुराने नगर-केंद्र स्थित संपत्ति-स्टॉक पर अब भी लागू होता है। |
आपके लिए इसे कौन भरता है?
Arevont नहीं। हम कर सलाहकार नहीं हैं, और विवरणी दाखिल करने के बारे में पढ़ना उसे दाखिल करने के समान नहीं है। तीन विकल्प हैं। किस विकल्प के लिए भुगतान करना उचित है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी विवरणी वास्तव में कितनी सरल है।
- Option 1स्वयं दाखिल करेंबिना जटिलताओं वाली एकल, सरल संपत्ति के लिए संभव।
- लागत
- कोई पेशेवर शुल्क नहीं
- प्रयास
- Highस्पेनिश कर पोर्टल, स्पेनिश भाषा में, हर तिमाही।
- जोखिम
- HigherEU/EEA श्रेणी या कटौती योग्य खर्च को गलत वर्गीकृत करना आसान है।
- Option 2एक gestorसीधे-सादे मामले के लिए नियमित विवरणी दाखिल करने की सेवा।
- लागत
- मामूली शुल्क, प्रति विवरणी
- प्रयास
- Lowआप आंकड़े उपलब्ध कराते हैं, वे प्रपत्र दाखिल करते हैं।
- जोखिम
- Lowerनियमित विवरणियां, कर योजना या संधि संबंधी सलाह नहीं।
- Option 3अनुशंसितएक asesor fiscalसबसे सरल मामले से आगे की किसी भी स्थिति के लिए योग्य कर सलाहकार।
- लागत
- प्रति रिटर्न अधिक शुल्क
- प्रयास
- Lowरिटर्न दाखिल करने और उससे संबंधित योजना का कार्य संभालता है।
- जोखिम
- Lowestसाथ ही, आपके देश में चेक पक्ष की संधि स्थिति पर सलाह देता है।
कानूनी जाँच के लिए स्वतंत्र विधि फर्म Arevont सामान्यतः जिस सलाहकार की सिफारिश करती है, वही बाद में वार्षिक गैर-निवासी और किराया कर रिटर्न भी दाखिल करता है। यही एक कारण है कि वह सिफारिश केवल खरीद तक सीमित नहीं है। यदि संपत्ति Arevont की किराया प्रबंधन सेवा के माध्यम से किराए पर दी जाती है, तो उसके द्वारा तैयार किए जाने वाले मासिक विवरण में हर बुकिंग, लागत और कमीशन पहले से उस रूप में सूचीबद्ध होते हैं, जिसकी कर सलाहकार को आवश्यकता होती है। इसलिए आपके रिटर्न में इस्तेमाल किए जाने वाले आँकड़े वही दस्तावेज़ होते हैं जो आपको पहले से प्राप्त होते हैं, कर समय पर अलग से तैयार किया गया कोई पुनर्निर्माण नहीं।
प्रत्येक Modelo 210 रिटर्न से पहले क्या जुटाएँ
चार वस्तुएँ, चाहे रिटर्न किराए वाले महीनों के लिए हो या खाली महीनों के लिए।| एकत्र करें | क्यों आवश्यक है | अंतर कैसा दिखता है |
|---|---|---|
| संबंधित वर्ष के लिए आपका कर निवास प्रमाणपत्र | यही आपको 19 % या 24 % श्रेणी में निर्धारित करता है, आपकी राष्ट्रीयता या संपत्ति के स्थान से नहीं। | प्रमाणपत्र होने के बजाय केवल निवास मान लेना, जो इसे सिद्ध करता है। |
| अवधि के प्रत्येक किराया विवरण | 19 % का आधार शुद्ध आय है। मूल आँकड़ों के बिना खर्चों की कोई कटौती नहीं की जा सकती। | पीछे महीनेवार रिकॉर्ड के बिना केवल एक वार्षिक कुल राशि। |
| कटौती योग्य लागतों की रसीदें, यदि आप 19 % श्रेणी में हैं | मालिक संघ के शुल्क, बीमा, प्रबंधन कमीशन और रखरखाव सभी शामिल होते हैं, लेकिन केवल प्रमाण के आधार पर। | उनका समर्थन करने वाले किसी चालान के बिना दावा किए गए खर्च। |
| कैडस्ट्रल मूल्य और उसके अंतिम संशोधन की तारीख | यह तय करता है कि खाली अवधि के रिटर्न में 1,1 % या 2 % का उपयोग होगा। | कैडस्ट्रल मूल्य के बजाय खरीद मूल्य का उपयोग करना। |
कर निवास केवल कागजी कार्रवाई ही नहीं, आँकड़े भी बदलता है
एक ही किराया आय, आपके निवास स्थान के आधार पर दो अलग-अलग तरीकों से कर योग्य। चेक कर निवासी दाएँ कॉलम में आता है।| गैर-EU/EEA निवासी | EU/EEA निवासी (चेक निवासी भी शामिल) | |
|---|---|---|
| दर | 24 % | 19 % |
| आधार | सकल, कोई कटौती नहीं | शुद्ध, अनुमत खर्चों के बाद |
| 3.000 € की लागत के साथ 12.000 € के वार्षिक किराये पर इसका क्या अर्थ है | पूरे 12.000 € पर 24 % की दर से कर | 9.000 € पर 19 % की दर से कर |
| खाली अवधि की आरोपित आय | आरोपित आधार के 24 % पर कर | उसी आरोपित आधार के 19 % पर कर |
केवल आपका कर सलाहकार ही जो बता सकता है
यह 17 अगस्त 2026 को Agencia Tributaria द्वारा प्रकाशित IRNR नियमों के बारे में सामान्य जानकारी है। यह आपके स्वयं के रिटर्न के संबंध में कर सलाह नहीं है। दरें, सीमाएँ और कटौती के नियम समय के साथ बदलते रहते हैं। दोहरे कराधान की संधि के तहत चेक कर निवासी के अपने देश के दायित्वों को यहाँ बिल्कुल शामिल नहीं किया गया है।गैर-EU कटौती का प्रश्न वास्तव में अभी भी खुला है। ऊपर बताई गई स्थिति वही है जिसे Agencia Tributaria आज प्रकाशित करती है। हम किसी पक्ष का चयन करने के बजाय लंबित न्यायालयीन मामले की जानकारी दे रहे हैं। 24 % श्रेणी में आने वाले किसी भी व्यक्ति को वेब पेज पर दिए गए किसी भी संस्करण पर निर्भर रहने के बजाय सीधे अपने कर सलाहकार से पूछना चाहिए।यहाँ कोई भी संख्या आपको यह नहीं बताती कि किसी संपत्ति से संभावित रूप से कितनी आय हो सकती है। इसका उत्तर प्रतिफल संबंधी मार्गदर्शिका में दिया गया है, और कर की दर वास्तविक आँकड़ा जितना भी निकले, उस पर लागू होती है, किसी अनुमान पर नहीं।
किराया करों के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- क्या EU नागरिक बनने के बाद 19 % की दर अपने आप लागू हो जाती है?
- नहीं, यह नागरिकता पर नहीं, बल्कि कर निवास पर निर्भर करता है। EU से बाहर कर निवासी बन चुके किसी चेक नागरिक पर 24 % वाली श्रेणी लागू होगी। इसका उलटा भी सही है। महत्वपूर्ण यह है कि जिस वर्ष आय उत्पन्न होती है, उस वर्ष कर उद्देश्यों के लिए आपका निवास कहाँ है।
- Modelo 210 कितनी बार भरना होता है?
- हर तिमाही, उन अवधियों के लिए जिनमें संपत्ति से किराये की आय हुई हो। और अलग से, वर्ष में एक बार, उन अवधियों की अनुमानित आय के लिए जिनमें किराये की आय नहीं हुई। वर्ष के एक हिस्से में किराये पर दी गई और शेष समय खाली रही संपत्ति के लिए उसी कर वर्ष में दोनों प्रकार के रिटर्न भरने होते हैं।
- क्या अल्पकालिक किराये पर देने से, दीर्घकालिक किराये की तुलना में, कर की दर बदल जाती है?
- नहीं। IRNR की दर और कटौती का नियम आपके निवास पर निर्भर करता है, न कि इस बात पर कि किराया VUT के रूप में पंजीकृत अल्पकालिक किराया है या LAU के अंतर्गत दीर्घकालिक किरायेदारी। दोनों के बीच यह बदलता है कि आय अस्तित्व में है या नहीं और वह कैसे उत्पन्न होती है, न कि अस्तित्व में आने के बाद उस पर कर कैसे लगाया जाता है।
- क्या Arevont मेरे लिए Modelo 210 भर सकता है?
- नहीं, हम कर सलाहकार नहीं हैं और कर रिटर्न दाखिल नहीं करते। जिस कानूनी फर्म की हम सामान्यतः कानूनी जांच-पड़ताल के लिए अनुशंसा करते हैं, वह अपने निरंतर कार्य के हिस्से के रूप में वार्षिक गैर-निवासी और किराया संबंधी रिटर्न संभालती है। यदि संपत्ति हमारी किराया-प्रबंधन सेवा के अंतर्गत है, तो आपको मासिक आंकड़े ऐसे प्रारूप में मिलते हैं जिन्हें आपकी ओर से रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्ति को सीधे सौंपा जा सकता है।
