स्पेन में संपत्ति खरीदते समय कर: ITP, IVA और AJD
30 सेकंड में
Costa del Sol में खरीदारी पर आप दो में से एक कर देते हैं। कौन सा कर लागू होगा, यह केवल इस बात पर निर्भर करता है कि विक्रेता कौन है। निजी मालिक से पुनर्विक्रय पर कीमत का 7 % ITP लगता है। डेवलपर से नए निर्माण पर IVA 10 % और AJD 1,2 %, कुल मिलाकर 11,2 % लगता है।
आपको संपत्ति कौन बेच रहा है?
- निजी मालिक, द्वितीयक बाजार की संपत्तिकीमत के 7 % की दर से ITP, या संदर्भ मूल्य अधिक होने पर उस मूल्य पर।
- एक डेवलपर, नवनिर्मित संपत्ति10 % IVA और 1,2 % AJD, संयुक्त रूप से 11,2 %।
आप कौन सा कर चुकाते हैं और यह विक्रेता पर निर्भर क्यों करता है?
IVA, यानी स्पेन का VAT, बिल्कुल नए घर की कीमत का 10 % है। यह तब लागू होता है जब विक्रेता डेवलपर हो, क्योंकि नवनिर्मित संपत्ति की बिक्री VAT के अधीन व्यावसायिक लेनदेन होती है, न कि निजी व्यक्तियों के बीच हस्तांतरण।AJD हस्ताक्षरित दस्तावेज पर लगाया जाने वाला स्पेनिश स्टाम्प शुल्क है। यह कीमत का एक छोटा प्रतिशत होता है और Andalusia में नवनिर्मित संपत्ति पर IVA के साथ चुकाया जाता है। इसे नीचे दिए गए द्वितीयक बाजार के हस्तांतरण कर के साथ कभी नहीं जोड़ा जाता। खरीद पर दोनों में से केवल एक कर-श्रेणी लागू होती है, दोनों नहीं।ITP वह हस्तांतरण कर है जो आप द्वितीयक बाजार की संपत्ति खरीदते समय चुकाते हैं, और अंडालूसिया में यह कीमत का 7 % है। यह तब लागू होता है जब विक्रेता डेवलपर के बजाय कोई निजी व्यक्ति हो, जो पुरानी संपत्ति के मामले में सामान्य स्थिति है।
विक्रेता कौन हैWhat you pay
- एक डेवलपर, नवनिर्मित इकाई पर
- 10 % IVA plus 1,2 % AJD, संयुक्त रूप से 11,2 %। राष्ट्रीय और क्षेत्रीय कानून द्वारा निर्धारित, बातचीत की कोई गुंजाइश नहीं।
- निजी मालिक की द्वितीयक बाजार की संपत्ति
- 7 % ITP, इनमें से जो अधिक हो उस पर गणना की जाती है: आपकी सहमत कीमत या संपत्ति का आधिकारिक संदर्भ मूल्य। नीचे देखें।
क्या वे कम दरें, जिनके बारे में आपने पढ़ा होगा, कभी आप पर लागू होती हैं?
स्पेनिश और अंडालूसी कानून, दोनों मुख्य दरों से कम कर दरें प्रकाशित करते हैं, और इस विषय पर शोध करने वाला विदेशी खरीदार उन्हें पाएगा। वे छुट्टी या निवेश के लिए की गई खरीद पर लगभग कभी लागू नहीं होतीं। यह आशा करने के बजाय कि वे लागू होंगी, यह जानना उपयोगी है कि ऐसा क्यों है।नीचे दी गई चारों दरें आधिकारिक कानून के पाठ से उद्धृत करने के बजाय उस रूप में दी गई हैं, जिस रूप में उनका सामान्यतः वर्णन किया जाता है। इसलिए इन्हें केवल सांकेतिक मानें। व्यवहार में इससे आपका कोई खर्च नहीं होता, क्योंकि इनमें से कोई भी ऐसी दर नहीं है जिसके लिए आप बजट बना रहे होंगे।
| कम ITP, 6 % या 3,5 %केवल निवासी | कम IVA, 4 %सामाजिक आवास | उच्चतर IVA, 21 %भूमि और वाणिज्यिक | |
|---|---|---|---|
| इसके लिए क्या आवश्यक है | संपत्ति आपकी habitual residence, अर्थात आपका मुख्य और स्थायी निवास, बन जाती है, साथ ही मूल्य की एक सीमा भी लागू होती है। | आधिकारिक रूप से संरक्षित सामाजिक आवास (vivienda de protección oficial) के लिए आरक्षित। | यह आवासीय घर के बजाय किसी भूखंड या वाणिज्यिक इकाई पर लागू होता है। |
| क्या यह सामान्य खरीदार पर लागू होता है | नहीं। Costa del Sol में दूसरा घर खरीदने वाला अनिवासी पात्र नहीं है, चाहे लिस्टिंग से कुछ भी संकेत मिलता हो। | नहीं। इस तट पर सामान्य नवनिर्मित संपत्तियों पर यह लागू नहीं होता। | यह एकमात्र मामला है जिसमें खरीदार के लिए दर कम नहीं, बल्कि अधिक होती है। |
| क्या करना चाहिए | 7 % का बजट रखें। यदि कोई एजेंट आपको कम दर लागू होने की बात बताए, तो उनसे इसे लिखित रूप में देने को कहें और अपने वकील से इसकी जाँच करवाएँ। | इसे तब तक नज़रअंदाज़ करें, जब तक इकाई को औपचारिक रूप से संरक्षित आवास के रूप में नामित न किया गया हो, जिसका उल्लेख उसके अपने दस्तावेज़ों में होता है। | जाँच लें कि आप क्या खरीद रहे हैं। भूखंड या वाणिज्यिक इकाई पर आवास से अलग तरीके से कर लगाया जाता है, और लिस्टिंग में यह हमेशा स्पष्ट नहीं होता। |
व्यावहारिक नियम यह है: द्वितीयक बाजार की संपत्ति के लिए 7 % और नवनिर्मित संपत्ति के लिए 11,2 % का बजट रखें, और जब तक कोई वकील लिखित रूप में अन्यथा पुष्टि न करे, तब तक मिलने वाली किसी भी कम राशि को ऐसा विशेष मामला मानें जो आप पर लागू नहीं होता।
कर की राशि आपके भुगतान किए गए मूल्य के 7 प्रतिशत से अधिक क्यों हो सकती है?
valor de referencia वह संदर्भ मूल्य है जो स्पेन किसी संपत्ति के लिए निर्धारित करता है, और जब यह आपके भुगतान किए गए मूल्य से अधिक होता है, तो द्वितीयक बाजार की संपत्ति पर हस्तांतरण कर इसी पर निर्धारित किया जाता है। 1 जनवरी 2022 से ITP का कर आधार कानूनी रूप से इन दोनों राशियों में से अधिक राशि है, न कि केवल अनुबंध में लिखी कीमत।इसका उद्देश्य खरीदार और विक्रेता को कर की राशि घटाने के लिए कीमत कम दिखाने से रोकना है। उचित मूल्य पर सहमत हुए ईमानदार खरीदार पर इसका प्रभाव सरल और स्वचालित है: यदि Catastro का अपना संदर्भ मूल्य आपकी सहमत कीमत से अधिक है, तो कर उसी संदर्भ मूल्य के आधार पर लगाया जाता है।
खरीदार क्या मानते हैंसंदर्भ मूल्य का प्रभाव
- कर अनुबंध में दर्ज कीमत का 7 % है
- यह इनमें से जो अधिक हो, उसका 7 % है: अनुबंध की कीमत या संदर्भ मूल्य। दोनों आमतौर पर करीब होते हैं, लेकिन कभी-कभी अलग भी होते हैं।
- कम सहमत कीमत का अर्थ कम कर राशि
- केवल संदर्भ मूल्य की न्यूनतम सीमा तक। इससे नीचे कर समान रहता है, चाहे अनुबंध में कुछ भी लिखा हो। इसी कारण कीमत कम दिखाने से जोखिम के अलावा कोई लाभ नहीं होता।
| आपकी सहमत कीमत | संदर्भ मूल्य | |
|---|---|---|
| आधार राशि | 400.000 € | 430.000 € |
| ITP देयआधार का 7 % | 28.000 € | 30.100 € |
यदि मुझे संदर्भ मूल्य गलत लगे, तो क्या मैं उसे चुनौती दे सकता हूँ?हाँ, आपके द्वारा चुकाए जाने वाले कर के माध्यम से: आप संदर्भ मूल्य पर ITP चुका कर औपचारिक रूप से इसे चुनौती दे सकते हैं या कुछ मामलों में सुधार का अनुरोध कर सकते हैं। आपको यह दिखाना होगा कि वास्तविक बाजार मूल्य कम है। यह वकील द्वारा की जाने वाली प्रक्रिया है, ऐसा फॉर्म नहीं जिसे आप स्वयं भर दें। यदि राशियों में बहुत अंतर दिखे, तो क्रय पूर्णता से पहले यह मुद्दा उठाना उचित है, न कि भुगतान कर चुकने के बाद।
यदि आप खरीद की रकम स्वयं नकद लेकर आएँ, तो क्या होगा?
स्पेन में खरीद के लिए धन जुटाने वाले लगभग किसी भी व्यक्ति को सीमा पार नकद लेकर नहीं जाना चाहिए, और इसका कारण केवल व्यावहारिक नहीं है। स्पेन एक सीमा से अधिक नकद राशि के आवागमन को ऐसी चीज़ मानता है जिसे आपको पहले से घोषित करना आवश्यक है। यह उस जानकारी से अलग है जो आपका बैंक या वकील धन के स्रोत के बारे में माँग सकता है।विदेशी खरीदार पर लागू होने वाला नियम स्पेनिश कानून है, न कि वह EU विनियम जिसे अधिकांश लेख उद्धृत करते हैं। EU नियम (Reglamento 2018/1672) केवल EU की बाहरी सीमा को नियंत्रित करता है। 10.000 € या उससे अधिक नकद लेकर EU में प्रवेश करते या उससे बाहर निकलते समय, यदि नकदी आपके पास है तो उसे स्वतः घोषित करना आवश्यक है, या यदि वह आपके साथ नहीं है तो अनुरोध पर उसका खुलासा करना होगा। Czechia से स्पेन जाने पर EU की बाहरी सीमा पार नहीं होती, इसलिए वह विनियम इस यात्रा पर लागू नहीं होता।सीधे लागू होने वाला नियम स्पेनिश कानून है: Ley 10/2010 और Orden ETD/1217/2022 के तहत, राष्ट्रीय या intra-EU यात्रा में प्रति व्यक्ति 10.000 € या उससे अधिक की नकदी की आवाजाही Modelo S-1 फॉर्म पर घोषित की जाती है। जहां सीमा पर कोई सीमा शुल्क चौकी नहीं है, वहां यह पहले से दाखिल किया जाता है। 100.000 € की अलग और अधिक सीमा केवल पूरी तरह स्पेन के भीतर होने वाली आवाजाही के लिए है, और Czechia से स्पेन की यात्रा पर लागू नहीं होती।
- 10 000 € या उससे अधिक नकद ले जानाWho decidesले जाने वाला व्यक्तिWhat it grantsघोषणा की बाध्यताIf noघोषणा आवश्यक नहीं
- Modelo S-1 पहले दाखिल करेंWho decidesयात्रा से पहले आपWhat it grantsकानूनी, दर्ज आवाजाहीIf noजब्ती और जुर्माना
- नकद भुगतान की सीमा अपने वकील से पक्की करेंWho decidesआपके वकीलWhat it grantsइस भुगतान की कोई सीमा नहींIf noआप ऐसी सीमा के उल्लंघन का जोखिम लेते हैं जिसकी किसी ने आपके लिए पुष्टि नहीं की है
एक और नियम का उल्लेख करना उचित है, इसे निश्चित तथ्य के रूप में नहीं बताना: संशोधित Ley 7/2012 art. 7 के तहत स्पेन खरीद मूल्य के उस हिस्से की भी सीमा तय करता है, जिसका भुगतान नकद में किया जा सकता है। आम तौर पर बताए जाने के अनुसार, जहां लेनदेन में कोई व्यवसाय पक्षकार हो वहां सीमा 1.000 € है, या जहां भुगतानकर्ता अनिवासी निजी व्यक्ति हो वहां 10.000 € है। हमने यह आंकड़ा आधिकारिक BOE कानूनी पाठ में नहीं पढ़ा है, इसलिए इसे इस मजबूत संकेत के रूप में लें कि बड़े नकद भुगतान पर प्रतिबंध है, और इस पर भरोसा करने से पहले अपने वकील से सटीक आंकड़े की पुष्टि करें।
यदि मैं पैसे साथ ले जाने के बजाय बैंक से भेजूँ, तो क्या मुझे अब भी कुछ घोषित करना होगा?बैंक हस्तांतरण नकदी की आवाजाही नहीं है और Modelo S-1 उस पर लागू नहीं होता। फिर भी आपका बैंक सामान्य धनशोधन-रोधी जांच के तहत धन के स्रोत के बारे में पूछेगा। यह उस प्रश्न से अलग है जिसका उत्तर यह अनुभाग देता है, और FAQ पृष्ठ इसे "क्या मुझे यह दस्तावेज देना होगा कि मेरा पैसा कहां से आया?" शीर्षक के अंतर्गत संबोधित करता है। बैंक हस्तांतरण ही वह तरीका भी है जिसकी यह साइट अनुशंसा करती है: मुद्रा हस्तांतरण मार्गदर्शिका देखें।
इन दरों पर भरोसा करने से पहले क्या पक्का करें
चार बातें, प्रकाशित दर के बजाय आपके विशेष लेनदेन के आधार पर जाँची गईं।| मांगें | यह आपको क्या बताता है | खराब उत्तर कैसा होता है |
|---|---|---|
| संपत्ति का valor de referencia | Catastro इसे प्रकाशित करता है और आपके हस्ताक्षर करने से पहले आपका वकील इसकी जाँच कर सकता है। इससे पता चलता है कि 7 % आपके सहमत मूल्य पर लागू होगा या किसी अधिक राशि पर। | किसी ने जाँच नहीं की, या "बाद में इसे संभाल लेंगे" का वादा है। |
| कौन सा कर वर्ग लागू होता है, इसकी लिखित पुष्टि | विक्रेता डेवलपर है (IVA और AJD) या निजी मालिक (ITP), यह बात स्पष्ट लगती है, लेकिन कभी-कभी ऐसा नहीं होता। उदाहरण के लिए, किसी ऐसी द्वितीयक बाजार की संपत्ति में जो बिना बिकी नवनिर्मित इकाई हो और अभी भी मूल डेवलपर के स्वामित्व में हो। | अनुबंध में विक्रेता के रूप में किसका नाम है, इसके बजाय संपत्ति का विपणन किस तरह किया गया है, इस आधार पर बनाई गई धारणा। |
| आप खरीद की राशि कैसे भेजने की योजना बना रहे हैं | बैंक ट्रांसफर से Modelo S-1 का प्रश्न पूरी तरह समाप्त हो जाता है। यदि योजना के किसी भाग में नकद शामिल है, तो सीमा पार करने के बाद नहीं, बल्कि इसी समय घोषणा की बाध्यता और भुगतान सीमा के बारे में पूछें। | "आने पर साथ ले आऊँगा" से आगे कोई योजना नहीं। |
| क्या आपकी स्थिति पर wealth tax या non-resident income tax लागू होता है | दोनों मौजूद हैं, दोनों ऊपर बताए गए purchase-tax स्तर से अलग हैं, और दोनों के अपने पृष्ठ हैं: wealth tax और non-resident income tax। | चुप्पी, या यह धारणा कि खरीद ही एकमात्र कर संबंधी घटना है। |
नकद साथ लाने के बजाय बैंक ट्रांसफर
खरीद की राशि भौतिक रूप से पहुँचने के दो तरीके हैं, और उनमें से केवल एक से घोषणा से बचा जा सकता है।| नकद | बैंक ट्रांसफर | |
|---|---|---|
| घोषणा की बाध्यता | Modelo S-1, पहले से दाखिल, प्रति व्यक्ति 10.000 € से अधिक। | हस्तांतरण के लिए कोई विशिष्ट शुल्क नहीं |
| भुगतान सीमा का जोखिम | Ley 7/2012 art. 7 के तहत कम सीमा से अधिक राशि पर संभवतः प्रतिबंध; अपने वकील से पुष्टि करें। | लागू नहीं; ट्रांसफर नकद भुगतान नहीं है। |
| धन के स्रोत का प्रमाण | और कठिनाई यह है कि पहुँचने तक नकदी का अपना कोई कागजी रिकॉर्ड नहीं होता। | बैंक स्टेटमेंट का ऐसा रिकॉर्ड, जो आपका अपना बैंक और स्पेनी बैंक दोनों पहले से रखते हैं। |
| यात्रा का व्यावहारिक जोखिम | यूरोप में बड़ी मात्रा में नकदी ले जाना, चाहे घोषित हो या अघोषित। | यात्रा के सामान्य जोखिम के अलावा कोई नहीं। |
दर, आपका बिल नहीं
ऊपर दी गई हर दर August 2026 तक वर्तमान है। हमने इसे किसी टीका-टिप्पणी से कॉपी करने के बजाय सीधे Andalusian और राष्ट्रीय कर कानून में पढ़ा है, और 2026 के Andalusian बजट कानून से इसकी पुष्टि की है, जिसमें न तो 7 % ITP दर बदली है और न ही 1,2 % AJD दर। Andalusia राष्ट्रीय ढाँचे के भीतर अपनी ITP और AJD दरें तय करता है। किसी अन्य स्वायत्त समुदाय में वही खरीदारी अलग क्षेत्रीय दर के अधीन हो सकती है, भले ही मूल राष्ट्रीय कानून समान हो।यह कर लागू होने के तरीके की सामान्य जानकारी है, आपके व्यक्तिगत रूप से देय कर की गणना नहीं। संदर्भ मूल्य, क्रय पूर्णता की सटीक तारीख और आपकी खरीदारी की कोई भी विशेष परिस्थिति आपके वकील की लिखित सलाह का विषय हैं, किसी प्रकाशित मार्गदर्शिका का नहीं। एक आंकड़ा, नकद भुगतान की सीमा, निश्चित रूप से बताने के बजाय स्पष्ट रूप से अप्रमाणित चिह्नित किया गया है: अपने वकील से पुष्टि कराए बिना इस संख्या पर निर्भर न रहें।कुछ विषयों के लिए अलग मार्गदर्शिकाएँ हैं: खरीद लागत मार्गदर्शिका में कुल लागत शामिल है, जिसमें नोटरी, रजिस्ट्री और वकील की फीस भी आती है। वार्षिक लागत मार्गदर्शिका में IBI और गैर-निवासी रिटर्न शामिल है, जो क्रय पूर्णता के अगले वर्ष शुरू होता है। संपत्ति कर और विरासत संबंधी मार्गदर्शिकाएँ इन दोनों अलग-अलग कर संबंधी प्रश्नों को पूरी तरह समझाती हैं।
सबसे सामान्य कर प्रश्न
- यदि मैं डेवलपर के बजाय बैंक से बिना बिकी इकाई खरीदूँ, तो कौन सा कर लागू होगा?
- यह इस बात पर निर्भर करता है कि कानूनी रूप से संपत्ति आपको कौन बेचता है, न कि उसका विपणन किस तरह किया जाता है। जब्त की गई नवनिर्मित संपत्तियों का स्वामित्व रखने वाला बैंक या फंड आम तौर पर व्यवसाय के रूप में बिक्री करता है। इसका अर्थ यह हो सकता है कि IVA अभी भी लागू हो, भले ही लेनदेन द्वितीयक बाजार की संपत्ति जैसा दिखाई दे। यही वह मामला है जिसे ऊपर दी गई जांच-सूची क्रय पूर्णता से पहले पकड़ने के लिए है, उसके बाद नहीं।
- यदि मैं व्यक्तिगत रूप से खरीदने के बजाय किसी स्पेनी कंपनी के माध्यम से खरीदूँ, तो क्या कर की दर बदल जाएगी?
- खरीद कर (ITP या IVA और AJD) की गणना खरीदार चाहे जो हो, एक ही तरह से की जाती है। कंपनी के खरीदार होने पर जो बदलता है, वह पूरी तरह अलग विषयों का समूह है: चालू कॉर्पोरेट कर, वार्षिक रिटर्न और भविष्य की बिक्री पर कर। यही तुलना कंपनी के माध्यम से खरीदारी की मार्गदर्शिका का विषय है।
- क्या स्पेन में AJD की दर हर जगह समान है?
- नहीं। ITP की तरह AJD भी राष्ट्रीय ढाँचे के भीतर क्षेत्रीय रूप से तय की जाने वाली दर है, इसलिए कोई अलग स्वायत्त समुदाय अलग प्रतिशत निर्धारित कर सकता है। ऊपर दिया गया 1,2 % आंकड़ा विशेष रूप से Andalusia की वर्तमान दर है, जो August 2026 तक वर्तमान है।
