Apakah yang berlaku jika pemfailan ini terlepas begitu sahaja selama beberapa tahun?

Kewajipan itu tidak hilang. Anda masih perlu memfailkan penyata yang terlepas, bersama faedah dan surcaj yang meningkat semakin lama ia tidak difailkan. Pihak berkuasa cukai Sepanyol boleh mengambil tindakan secara retroaktif selepas perkara itu dikesan, contohnya ketika penjualan kemudian. Memfailkan lewat tetapi secara sukarela, sebelum diminta, dilayan dengan lebih ringan berbanding apabila anda ditangkap. Inilah alasan praktikal untuk memfailkan penyata bagi tahun yang terlupa, bukannya berharap perkara itu tidak disedari.

Adakah memiliki hartanah melalui syarikat mengubah semua ini?

Ia mengubah keseluruhan rejim, bukan sekadar kadarnya. Syarikat yang memiliki hartanah di Sepanyol biasanya dikenakan cukai di bawah peraturan korporat dan bukannya rejim individu yang diterangkan di atas, dengan kewajipan pemfailannya sendiri. Bagi syarikat yang berpusat di bidang kuasa bukan kerjasama tertentu, cukai hartanah khas yang berasingan turut dikenakan. Itu merupakan perbandingan yang sama sekali berbeza.

Adakah pemfailan pendapatan tersirat masih perlu dibuat bagi hartanah yang tidak boleh didiami atau sedang diubah suai?

Secara amnya, ya, kerana kewajipan itu berkaitan dengan pemilikan hartanah bandar dalam kategori boleh didiami, bukan dengan sama ada sesiapa boleh tinggal di dalamnya semasa kerja pengubahsuaian. Hartanah yang benar-benar tidak mampu didiami merupakan pengecualian khusus dan berdokumen yang wajar dibincangkan dengan penasihat cukai, bukannya diandaikan. Ini bukan peraturan umum yang boleh dinyatakan secara mutlak dalam mana-mana arah.

Guides

Cukai hartanah bukan pemastautin di Sepanyol

Dalam 30 saat

Pemilik bukan pemastautin perlu membayar cukai Sepanyol atas hartanah itu setiap tahun, sama ada anda menyewakannya atau tidak, melalui Modelo 210: 19 % jika anda pemastautin cukai di EU atau EEA, 24 % jika tidak.

Modelo 210Agensi Pentadbiran Cukai Negeri

Jenis pembayar cukai: PEMASTAUTIN EU/EEE
Asas cukai: PENDAPATAN DIANDAIKAN
Perbelanjaan boleh tolak: X XXX,XX €
Tahun cukai: AAAA

Dua kotak menentukan hasilnya: kotak pemastautin menetapkan 19 % berbanding 24 %, dan hanya seseorang di EU atau EEA boleh menggunakan kotak perbelanjaan.

Jenis pembayar cukai. Kotak ini menentukan kadar: 19 % jika ditandakan di sini, 24 % jika tidak.
Asas cukai. Pendapatan yang diandaikan bagi tempoh apabila anda tidak menyewakan hartanah, atau pendapatan sewaan sebenar bagi tempoh apabila anda menyewakannya. Jangan masukkan kedua-duanya sekali.
Perbelanjaan boleh tolak. Hanya pemastautin EU/EEE boleh menggunakan ruangan ini.
Tahun cukai. Tahun cukai yang diisytiharkan, iaitu setahun sebelum tahun pemfailan.

Apakah yang mencetuskan cukai ini dan berapakah jumlahnya?

Modelo 210 ialah borang cukai Sepanyol yang perlu difailkan oleh pemilik bukan pemastautin, dan ia perlu dibayar walaupun hartanah tersebut tidak pernah disewakan. Pemilikanlah yang mencetuskannya, bukan penyewaan: Sepanyol menetapkan pendapatan yang diandaikan berdasarkan fakta mudah bahawa anda memiliki hartanah yang boleh didiami, dan mengenakan cukai terhadap pendapatan sewaan sebenar secara berasingan, jika ada.Kadar itu sendiri bergantung pada tempat anda menjadi pemastautin cukai: secara umumnya 19 % bagi EU dan EEE, dan 24 % bagi yang lain. Kadar ini dikenakan terhadap asas yang berbeza bergantung pada sama ada anda menyewakan hartanah tersebut atau tidak. Kami hanya menerangkan kadar ini secara ringkas di sini kerana kadar inilah yang menyebabkan kewajipan tersebut wujud. Jadual kadar penuh, peratusan asas pendapatan yang diandaikan dan peraturan untuk menolak perbelanjaan merupakan topik khusus yang mempunyai perincian tersendiri.

Adakah anda menyewakan hartanah tersebut pada bila-bila masa sepanjang tahun?

Ya, sebahagian atau sepanjang tahunAnda memfailkan pendapatan sewaan sebenar yang diterima, pada kadar yang ditetapkan oleh status pemastautin anda.
Tidak, tak pernah disewaAnda memfailkan pendapatan yang diandaikan, yang dikaitkan dengan pemilikan hartanah yang boleh didiami.

Cukai sewaan: kadar dan potongan

Sumber

Bilakah penyata perlu difailkan?

Kalendar pemfailan baru-baru ini berubah, tetapi kebanyakan ulasan, dalam bahasa Czech dan Inggeris, masih belum mengikutinya. Dahulu, tempoh untuk memfailkan penyata bagi tahun yang baru berakhir biasanya diterangkan sebagai satu tarikh akhir pada penghujung tahun. Kini, tempoh itu dibuka lebih awal dan kekal dibuka sepanjang sebahagian besar tahun berikutnya.

Situasi	Yang difailkan	Bila
Hartanah tidak pernah disewakan, digunakan oleh pemilik atau dibiarkan kosong	Modelo 210, pendapatan anggapan, sekali setahun.	Dari 1 April hingga 31 Disember tahun selepas tahun cukai.
Hartanah disewakan untuk sebahagian atau sepanjang tahun	Modelo 210 bagi pendapatan sewaan, serta pemfailan berasingan bagi mana-mana tempoh hartanah itu tidak disewakan.	Panduan cukai sewaan khusus di laman ini menerangkan kekerapan pemfailan dan kadar tepat secara menyeluruh.
Tahun pertama pemilikan	Tempoh pendapatan yang diandaikan hanya bermula dari tarikh anda memperoleh pemilikan.	Difailkan dalam tempoh yang sama pada tahun berikutnya, dikira hanya untuk sebahagian tahun tersebut.
Penyata lewat beberapa tahun	Masih difailkan menggunakan Modelo 210, dengan faedah dan surcaj kerana pemfailan lewat.	Failkan sebaik sahaja perkara itu disedari. Surcaj meningkat semakin lama pemfailan tertangguh, jadi menunggu ialah satu-satunya perkara yang pasti memburukkan keadaan ini.

Tempoh pemfailan setakat Ogos 2026, menurut Orden HAC/623/2026.

Sumber

Agencia Tributaria, Modelo 210: tempoh pengisytiharan ↗

Apakah yang perlu sudah wujud sebelum semua ini boleh difailkan?

NIE diperlukan terlebih dahulu kerana anda tidak boleh memfailkan sebarang borang cukai Sepanyol tanpanya. Undang-undang tidak mewajibkan akaun bank Sepanyol untuk pemfailan itu sendiri, tetapi pada praktiknya kebanyakan pemilik membuat bayaran melaluinya. Menyediakannya selepas tarikh akhir pemfailan pertama sudah hampir adalah tepat jenis kesibukan saat akhir yang boleh dielakkan dan wajar dicegah.Menguruskan NIE lebih awal bukan sekadar tugas penyempurnaan pembelian. Menganggapnya sedemikian ialah sebab paling lazim pemfailan pertama terlepas sepenuhnya, bukannya sekadar lewat.

Adakah anda mempunyai NIE?
Who decidesAnda atau wakil anda
What it grantsNombor wajib setiap borang
If noPemfailan tidak boleh
Adakah anda mempunyai rujukan kadaster?
Who decidesPada resit IBI
What it grantsAsas pendapatan anggapan
If noPenyata tidak boleh dikira
Memfailkan sendiri atau melalui wakil?
Who decidesPilihan anda
What it grantsSalah satu mencapai pemfailan sah
If noTiada satu pun diatur, tiada pemfailan

Tiada satu pun daripada tiga langkah ini bersifat pilihan. Kegagalan melakukan mana-mana satu daripadanya ialah sebab paling lazim orang terlupa memfailkan buat kali pertama sepenuhnya, bukannya sekadar memfailkannya lewat.

Perkhidmatan NIE dan pentadbiran Arevont diwujudkan untuk menyelaraskan urusan ini dengan bahagian lain dalam pembelian, bukannya membiarkannya sehingga tarikh akhir semakin hampir.

Mendapatkan NIE

Adakah pembahagian berasaskan pemastautinan yang sama terpakai apabila anda menjual?

Tidak, dan perkara ini wajar diketahui dengan tepat kerana ia bertentangan dengan corak yang baru diterangkan. Cukai keuntungan modal daripada penjualan hartanah Sepanyol ialah kadar tetap 19 % untuk setiap bukan pemastautin, sama ada dari EU/EEA atau tidak. Cukai pendapatan bagi pemilikan dan penyewaan hartanah terbahagi mengikut pemastautinan, tetapi cukai atas penjualan tidak berbuat demikian.

Implikasi corak cukai pendapatanApakah keadaannya apabila menjual

Penjual bukan EU/EEA membayar kadar lebih tinggi, mengikut corak 24 %: Kadar keuntungan modal ialah 19 % untuk setiap bukan pemastautin, tanpa mengira pemastautinan. Hanya cukai pendapatan bagi pemilikan dan penyewaan hartanah terbahagi mengikut status EU/EEA.

Kos penjualan dan keluar

Sumber

Agencia Tributaria: keuntungan harta daripada pelupusan ↗

Perkara yang perlu disahkan sebelum anda menganggap pemfailan telah diuruskan

Tiga perkara untuk diperiksa setahun sekali, bukan diandaikan.

Minta	Maklumat yang diberi	Bentuk jawapan yang buruk
Pihak yang bertanggungjawab memfailkannya, berdasarkan nama	Seseorang mesti menyediakan dan menyerahkan penyata ini setiap tahun; ia bukan bil yang tiba dengan sendirinya. Kebanyakan pemilik yang terlepas pemfailan ini sebenarnya tidak pernah mengesahkan siapa yang menguruskannya.	Tiada individu atau firma yang dinamakan bertanggungjawab memfailkannya, setahun selepas penyempurnaan pembelian.
Sama ada tahun pertama yang separa telah difailkan	Pembelian yang disempurnakan pada pertengahan tahun masih memerlukan pemfailan berkadar untuk tahun tersebut. Inilah pemfailan yang paling berkemungkinan dilupakan sepenuhnya oleh pemilik, kerana tiada apa-apa tentang penyempurnaan pembelian itu sendiri yang menandakannya.	Andaian bahawa kewajipan bermula pada Januari berikutnya, bukannya pada tarikh penyempurnaan pembelian.
Sama ada NIE dan, jika digunakan, akaun Sepanyol telah tersedia	Pemfailan pendapatan anggapan mahupun pemfailan sewaan tidak boleh dilakukan tanpa NIE. Membiarkannya sehingga tarikh akhir semakin hampir ialah kelewatan boleh dielakkan yang paling lazim.	Permohonan NIE yang tidak dimulakan dengan masa persediaan yang mencukupi.

Cakap terus terang

Panduan tentang kewajipan, bukan pemfailan anda sendiri

Kami membaca perubahan tempoh pemfailan (Orden HAC/623/2026) secara langsung pada halaman milik Agencia Tributaria sendiri pada 17 Ogos 2026. Perubahan ini benar-benar berlaku dan masih baharu, sedangkan kebanyakan ulasan tentang perkara ini belum mengambil kiranya. Kami sengaja menerangkan kadar itu sendiri secara ringkas di sini: peratusan tepat, asas pendapatan anggapan dan peraturan tentang potongan perbelanjaan dibincangkan sepenuhnya dengan sumber yang terperinci dalam panduan khusus cukai sewaan. Menyalin jadual itu di sini hanya akan meningkatkan risiko kedua-dua kandungan tersebut berbeza dari semasa ke semasa.Ini ialah maklumat umum tentang bila dan mengapa kewajipan itu wujud. Ini bukan pengiraan jumlah yang perlu anda bayar secara peribadi dan bukan pengganti untuk mengesahkan siapa yang memfailkannya bagi pihak anda. Arevont bukan penasihat cukai dan tidak memfailkan penyata ini.Kami sengaja menyerahkan beberapa perkara kepada panduan khusus masing-masing: jadual kadar yang tepat, peratusan asas pendapatan tersirat dan kebolehpotongan perbelanjaan semuanya termasuk dalam panduan cukai sewaan. Kadar keuntungan modal dan pegangan 3 % semasa penjualan termasuk dalam panduan kos penjualan dan keluar. Menjadi pemastautin cukai Sepanyol sendiri, yang menggantikan keseluruhan rejim ini dengan rejim yang berbeza, mempunyai panduan berasingan tersendiri.

Soalan lazim tentang cukai bukan pemastautin

Apakah yang berlaku jika pemfailan ini terlepas begitu sahaja selama beberapa tahun?: Kewajipan itu tidak hilang. Anda masih perlu memfailkan penyata yang terlepas, bersama faedah dan surcaj yang meningkat semakin lama ia tidak difailkan. Pihak berkuasa cukai Sepanyol boleh mengambil tindakan secara retroaktif selepas perkara itu dikesan, contohnya ketika penjualan kemudian. Memfailkan lewat tetapi secara sukarela, sebelum diminta, dilayan dengan lebih ringan berbanding apabila anda ditangkap. Inilah alasan praktikal untuk memfailkan penyata bagi tahun yang terlupa, bukannya berharap perkara itu tidak disedari.
Adakah memiliki hartanah melalui syarikat mengubah semua ini?: Ia mengubah keseluruhan rejim, bukan sekadar kadarnya. Syarikat yang memiliki hartanah di Sepanyol biasanya dikenakan cukai di bawah peraturan korporat dan bukannya rejim individu yang diterangkan di atas, dengan kewajipan pemfailannya sendiri. Bagi syarikat yang berpusat di bidang kuasa bukan kerjasama tertentu, cukai hartanah khas yang berasingan turut dikenakan. Itu merupakan perbandingan yang sama sekali berbeza.
Adakah pemfailan pendapatan tersirat masih perlu dibuat bagi hartanah yang tidak boleh didiami atau sedang diubah suai?: Secara amnya, ya, kerana kewajipan itu berkaitan dengan pemilikan hartanah bandar dalam kategori boleh didiami, bukan dengan sama ada sesiapa boleh tinggal di dalamnya semasa kerja pengubahsuaian. Hartanah yang benar-benar tidak mampu didiami merupakan pengecualian khusus dan berdokumen yang wajar dibincangkan dengan penasihat cukai, bukannya diandaikan. Ini bukan peraturan umum yang boleh dinyatakan secara mutlak dalam mana-mana arah.

Looking at a specific property?

Send us the property