कंपनी के माध्यम से संपत्ति खरीदना: यह कब उचित है
30 सेकंड में
एक अवकाश-गृह के लगभग हर खरीदार के लिए उत्तर नहीं है। कंपनी वार्षिक फाइलिंग जोड़ती है, संपत्ति के आपके स्वयं के उपयोग पर कर लगाती है और बिक्री को अधिक जटिल बनाती है। और इससे खरीद कर एक यूरो भी कम नहीं होता।
स्पेनिश संपत्तियां कितनी हैं, और क्या इसके पीछे वास्तविक व्यवसाय है?
- एक अवकाश गृहव्यक्तिगत रूप से खरीदें। लगभग हर खरीदार के लिए यही सीधा और सामान्य उत्तर है।
- कई संपत्तियां, वास्तविक व्यवसाय के रूप में व्यावसायिक किराये परकंपनी उपयोगी हो सकती है। कंपनी बनाने से पहले अपने आंकड़ों पर स्वतंत्र कर सलाह लें।
क्या एक अवकाश गृह के लिए आमतौर पर कंपनी बनाना उपयोगी है?
नहीं, और यह बात स्पष्ट रूप से कहना उचित है, बजाय इसे दो समान रूप से अच्छे विकल्पों के बीच तटस्थ चुनाव के रूप में प्रस्तुत करने के। यदि आप अपने और अपने परिवार के उपयोग के लिए एकल संपत्ति खरीद रहे हैं, तो व्यक्तिगत स्वामित्व लगभग हमेशा अधिक सरल, चलाने में सस्ता और बेचने में भी सस्ता होता है। कंपनी का प्रत्येक वास्तविक लाभ आपकी स्थिति से अलग परिस्थिति पर लागू होता है।यह प्रश्न बार-बार उठता है, आमतौर पर इस चेक धारणा के कारण कि कंपनी कर को उसी तरह बचा सकती है, जैसे कभी-कभी अपने देश में होता है। स्पेन में, एकल अवकाश गृह के मामले में, आमतौर पर इसका उलटा होता है। आपको वही खरीद कर, अपने उपयोग पर कर की एक अतिरिक्त परत और वार्षिक दाखिलियों का ऐसा सेट चुकाना पड़ता है, जिसके बारे में किसी निजी व्यक्ति को कभी सोचना नहीं पड़ता।
लोगों की धारणावास्तविक कर स्थिति
- कंपनी संपत्ति खरीदते समय चुकाए जाने वाले कर को घटाती है
- ऐसा नहीं है। ITP या IVA और AJD, यानी एकमुश्त खरीद कर, खरीदार के व्यक्तिगत या कॉर्पोरेट होने की परवाह किए बिना समान तरीके से निर्धारित होता है।
- कंपनी संपत्ति को व्यक्तिगत संपत्ति में गिने जाने से बचाती है
- कंपनी के शेयर स्वयं भी आपके स्वामित्व वाली परिसंपत्ति हैं, जिनका मूल्यांकन कंपनी की बैलेंस शीट के आधार पर होता है, और संपत्ति कर के प्रयोजनों के लिए उन्हें अब भी गिना जाता है। इसकी प्रक्रिया के लिए समर्पित संपत्ति कर मार्गदर्शिका देखें।
- अपनी कंपनी के माध्यम से स्वयं संपत्ति का उपयोग करना कर-तटस्थ व्यवस्था है
- आमतौर पर ऐसा नहीं है। यदि कंपनी इसकी मालिक है और आप या आपका परिवार इसका व्यक्तिगत उपयोग करते हैं, तो इस व्यवस्था को ऐसे माना जाता है मानो कंपनी ने इसे आपको बाजार किराये पर दिया हो, और वह अनुमानित किराया आय कर योग्य होती है।
कंपनी की लागत कब उचित होती है?
चार वास्तविक मामले हैं, और उनमें एक बात समान है: इनमें से कोई भी एकल अवकाश गृह से संबंधित नहीं है। कंपनी वास्तविक प्रशासनिक और वित्तीय बोझ बढ़ाती है, और यह बोझ तभी अपने खर्च को उचित ठहराता है जब उसका प्रबंधन उचित ठहराने लायक पर्याप्त गतिविधि हो। नीचे दिए गए उत्तराधिकार और दायित्व संबंधी मामलों को वास्तविक विचारणीय विषयों के रूप में बताया गया है, आंकड़ों के साथ विस्तार से नहीं, क्योंकि वास्तविक प्रक्रिया सीमा-पार संधि नियमों और ऐसी परिस्थितियों पर निर्भर करती है जिन्हें कोई सामान्य नियम तय नहीं कर सकता।
- एक वास्तविक पोर्टफोलियो, केवल एक संपत्ति नहींएक अवकाश गृह के बजाय किराये पर देने के लिए कई स्पेनिश संपत्तियां रखने वाले निवेशक के पास कॉर्पोरेट ढांचे का उपयोग करने का अधिक वास्तविक कारण होता है: साझा प्रशासन, कई परिसंपत्तियों को शामिल करने वाले खातों का एक सेट और ऐसा ढांचा, जो पूरे पोर्टफोलियो के आधार पर वित्त जुटा सके।
- पीढ़ियों के बीच उचित उत्तराधिकार योजनाकुछ मामलों में, परिवार के भीतर कंपनी के शेयर हस्तांतरित करना सीधे स्वामित्व वाली संपत्ति हस्तांतरित करने से अधिक सरल हो सकता है। लेकिन यह पूरी तरह स्पेन और आपके गृह देश के बीच विशिष्ट उत्तराधिकार और विरासत संधि पर निर्भर करता है, और इस प्रश्न पर दोनों देशों के विशेषज्ञ से सलाह लेनी चाहिए।
- मौजूदा संचालन व्यवसाय, जिसे पहले से स्पेन में उपस्थिति की आवश्यकता हैस्पेन में वास्तव में व्यापार करने वाली कंपनी, जैसे केवल एक परिसंपत्ति रखने के बजाय किराये का व्यवसाय वास्तविक गतिविधि के रूप में चलाना, केवल एक अवकाश फ्लैट रखने के लिए बनाई गई निष्क्रिय कंपनी से अलग कर स्थिति में होती है।
- अधिक जोखिम वाले किराये के व्यवसाय के लिए दायित्व पृथक्करणजहां किसी संपत्ति को वास्तविक स्तर पर व्यावसायिक रूप से किराये पर दिया जाता है और संचालन संबंधी वास्तविक जोखिम होता है, वहां कुछ मालिक दायित्व संबंधी कारणों से कंपनी ढांचे पर विचार करते हैं। यह वास्तविक विचारणीय विषय है। लेकिन प्रशासनिक लागत की तुलना ईमानदारी से उस जोखिम से करनी चाहिए, जिसे अच्छी बीमा पॉलिसी पहले ही कम खर्च में कवर कर सकती है।
ध्यान दें कि इस सूची में क्या नहीं है: पारिवारिक छुट्टियों और कभी-कभार किराये पर देने के लिए एक फ्लैट खरीदना। यह सामान्य मामला है, जिसमें अक्सर अनावश्यक कंपनी ढांचा अपना लिया जाता है, जबकि ऐसा नहीं किया जाना चाहिए।
कंपनी के संपत्ति मालिक बनने के बाद आपको क्या और कब घोषित करना होगा?
तीन नियमित दाखिलियां होती हैं और ये सभी वर्ष की एक ही अवधि में होती हैं। Real Decreto 609/2023 द्वारा राष्ट्रीय Registro de Titularidades Reales बनाए जाने के बाद, प्रत्येक स्पेनिश कंपनी को अपने वास्तविक लाभकारी स्वामी, यानी उस वास्तविक व्यक्ति की जानकारी घोषित करनी होगी जो अंततः उसका स्वामी या नियंत्रक है। यह दो बार होता है: पहली बार कंपनी गठन विलेख में और फिर Registro Mercantil में हर वर्ष दाखिल किए जाने वाले वार्षिक खातों के साथ संलग्न रूप में। यह संपत्ति-विशिष्ट नहीं, बल्कि राष्ट्रीय आवश्यकता है और कंपनी निष्क्रिय हो या सक्रिय रूप से व्यापार कर रही हो, दोनों स्थितियों में लागू होती है।इसके अतिरिक्त, कंपनी को राष्ट्रीय कर एजेंसी AEAT के पास वार्षिक Impuesto sobre Sociedades रिटर्न दाखिल करना होगा। यह उस वर्ष में भी लागू होता है जिसमें बिल्कुल कोई गतिविधि न हुई हो, जिसे शून्य घोषणा कहा जाता है। इसे छोड़ना सुरक्षित विकल्प नहीं है। आवश्यक दाखिला जितने लंबे समय तक लंबित रहता है, दंड उतना ही बढ़ता जाता है। यही नियम इस साइट की अनिवासी कर मार्गदर्शिका में किसी व्यक्ति की अपनी वार्षिक दाखिली के लिए बताया गया है।
| जनवरी | फ़रवरी | मार्च | अप्रैल | मई | जून | जुलाई | अगस्त | सितंबर | अक्टूबर | नवंबर | दिसंबर | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| कॉर्पोरेट कर रिटर्न (Impuesto sobre Sociedades) | जुलाई | |||||||||||
| Registro Mercantil में जमा किए गए वार्षिक खाते | जुलाई | |||||||||||
| वास्तविक स्वामित्व का प्रकटीकरण (वास्तविक स्वामित्व) | जुलाई |
- कॉर्पोरेट कर रिटर्न (Impuesto sobre Sociedades)
- कैलेंडर-वर्ष वाली कंपनी के लिए 25 जुलाई तक। गैर-मानक वित्तीय वर्ष होने पर तारीख बदल जाती है, इसलिए अपनी तारीख लेखाकार से निश्चित करें।
- Registro Mercantil में जमा किए गए वार्षिक खाते
- कर रिटर्न के साथ या उसके तुरंत बाद दाखिल किया जाता है।
- वास्तविक स्वामित्व का प्रकटीकरण (वास्तविक स्वामित्व)
- वार्षिक खातों की दाखिल प्रक्रिया के साथ, और स्थापना के समय फिर से, यदि वह उसी वर्ष में हो।
प्रत्येक निदेशक का NIE और कंपनी का अपना स्पेनिश कर नंबर स्थापना से पहले व्यवस्थित कर लेना, बजाय इसके कि कमी का पता नोटरी के पास चले, ठीक वही काम है जो Arevont की NIE और प्रशासन सेवा ऐसी खरीद के साथ करती है।
खरीद के अलावा कंपनी चलाने में कितना खर्च आता है?
लगभग 500 से 1 000 € प्रति वर्ष, केवल निष्क्रिय कंपनी के प्रशासन के लिए, और इसके अतिरिक्त वह खरीद कर जो व्यक्तिगत रूप से खरीदने पर भी समान होता है। निष्क्रिय कंपनी, अर्थात ऐसी कंपनी जिसके पास संपत्ति हो और जो कोई अन्य कार्य न करती हो, को फिर भी औपचारिक बहीखाता, वार्षिक कॉर्पोरेट कर रिटर्न और रजिस्ट्री में जमा किए जाने वाले वार्षिक लेखे रखने होते हैं। यह एक वास्तविक, बार-बार आने वाली लागत है, जिसका व्यक्तिगत स्वामित्व वाली संपत्ति के लिए कोई समकक्ष नहीं है, सिवाय उन सामान्य वार्षिक स्वामित्व लागतों के जो प्रत्येक खरीदार पहले से वहन करता है।कैडस्ट्रल मूल्य पर 3 % वार्षिक अधिभार वह एकमात्र आँकड़ा है जिसके बारे में सटीक होना महत्वपूर्ण है, क्योंकि इससे अपेक्षा से अधिक खरीदार डरते हैं। यह केवल उस देश में निवासी कंपनी पर लागू होता है जिसे Spain गैर-सहकारी क्षेत्राधिकार के रूप में वर्गीकृत करता है, जिसे पहले टैक्स हेवन कहा जाता था। न तो Czechia और न ही Poland उस सूची में है, इसलिए सामान्य रूप से पंजीकृत कोई Czech या Polish कंपनी, अथवा Czech या Polish शेयरधारक के स्वामित्व वाली Spanish SL, इसे लागू नहीं करती। इसे स्पष्ट रूप से कहना उचित है, क्योंकि इसका डर आम है और इस साइट के लक्षित खरीदारों के लिए वास्तविक जोखिम मूलतः शून्य है।
| खरीद कर (ITP या IVA और AJD)व्यक्तिगत रूप से खरीदने जैसा ही | कोई बचत नहीं |
|---|---|
| निष्क्रिय कंपनी का वार्षिक प्रशासनलेखा-जोखा, कर रिटर्न, रजिस्ट्री दाखिल करना | 500 से 1 000 € |
| कैडस्ट्रल मूल्य पर 3 % विशेष अधिभारकेवल असहयोगी क्षेत्राधिकार, चेकिया या पोलैंड नहीं | लागू नहीं |
| किराये की आय पर 25 % कॉर्पोरेट करउसी आय पर अपनी व्यक्तिगत अनिवासी दर से तुलना करें | किराये पर निर्भर |
| इसके बजाय व्यक्तिगत स्वामित्वकंपनी की कोई परत नहीं | 0 €, कोई अतिरिक्त परत नहीं |
क्या स्पेनिश SL स्थापित करने के बजाय चेक या पोलिश कंपनी काम करेगी?एक विदेशी कंपनी स्पेनिश संपत्ति की मालिक हो सकती है और इस पर राष्ट्रीयता संबंधी कोई पाबंदी नहीं है। व्यवहार में, जिन खरीदारों को वास्तव में कॉर्पोरेट संरचना की आवश्यकता होती है, उनमें से अधिकांश स्पेनिश SL का उपयोग करते हैं, क्योंकि स्पेनिश बैंक, नोटरी और रजिस्ट्री रोजमर्रा के काम के लिए इसी से निपटने की व्यवस्था रखते हैं। विदेशी कंपनी ऊपर वर्णित सभी चीजों के अलावा सीमा-पार रिपोर्टिंग की अपनी अतिरिक्त परत जोड़ती है। आपकी स्थिति के लिए कौन सा विकल्प वास्तव में अधिक सरल है, यह दोनों क्षेत्राधिकारों में काम करने वाले वकील से पूछने का विषय है।
कंपनी संरचना चुनने से पहले किन बातों की पुष्टि करें
यह ईमानदार जांच-सूची है, किसी भी विकल्प के पक्ष में बिक्री-प्रस्ताव नहीं। इसे पढ़ने वाले अधिकांश खरीदार पुष्टि करते हैं कि इनमें से कोई भी बात लागू नहीं होती और वे व्यक्तिगत रूप से खरीदते हैं।- क्या यह वास्तव में व्यक्तिगत और पारिवारिक उपयोग के लिए एक ही संपत्ति है?यदि हां, तो यही सामान्य स्थिति है और ऊपर दिया ईमानदार उत्तर लागू होता है: व्यक्तिगत रूप से खरीदें। इसका मतलब यह नहीं है कि कंपनी अवैध या असामान्य है, केवल यह कि यहां समान लाभ के बिना अतिरिक्त लागत जुड़ती है।
- क्या आपके पास पहले से कई स्पेनिश संपत्तियां हैं, या आप उन्हें रखने की योजना बना रहे हैं?पोर्टफोलियो के लिए, कंपनी की प्रशासनिक लागत की भरपाई करने वाले लाभ अधिक होते हैं। फिर भी इसका स्वतः यह मतलब नहीं है कि कंपनी सही उत्तर है। गणना अब भी करनी होगी।
- क्या पीढ़ियों के बीच उत्तराधिकार निकट भविष्य की वास्तविक चिंता है?यह एक ऐसा मामला है जिसमें संरचना वास्तव में मदद कर सकती है, लेकिन केवल उचित सीमा-पार सलाह के साथ। इसका मतलब यह नहीं है कि चेक या पोलिश उत्तराधिकार नियमों के तहत हर संरचना उसी तरह काम करेगी। इसकी अलग से जांच करनी होगी।
- क्या संपत्ति स्पेन की असहयोगी क्षेत्राधिकारों की सूची वाले किसी देश में स्थित है?यही एकमात्र स्थिति है जिसमें 3 % वार्षिक अधिभार लागू होता है। सामान्य रूप से स्थापित चेक या पोलिश कंपनी के लिए उत्तर नहीं है और यह मद आप पर लागू ही नहीं होती।
व्यक्तिगत रूप से या कंपनी के माध्यम से
एक ही संपत्ति, दो तरीकों से रखी गई। एक अकेले अवकाश गृह के लिए, दाईं ओर का कॉलम सामान्य उत्तर है।| कंपनी के माध्यम से | व्यक्तिगत रूप से | |
|---|---|---|
| क्रय पूर्णता पर खरीद कर | समान: ITP या IVA के साथ AJD, जिसकी गणना उसी तरह की जाती है। | समान: व्यक्तिगत रूप से खरीदने पर भी कोई बचत नहीं। |
| संपत्ति का स्वयं उपयोग करना | इससे अनुमानित बाजार किराए का शुल्क लग सकता है, जो कंपनी की आय के रूप में कर योग्य होगा। | ऐसी कोई समस्या नहीं: आप बस अपनी संपत्ति के मालिक हैं और उसका उपयोग करते हैं। |
| संपत्ति के अलावा वार्षिक दाखिलियाँ | हर वर्ष कॉर्पोरेट कर रिटर्न, भले ही कोई गतिविधि न हुई हो, साथ ही वार्षिक लेखे और वास्तविक स्वामित्व का खुलासा। | सामान्य वार्षिक अनिवासी दाखिली, जिसे इस साइट की कर मार्गदर्शिकाएँ पहले ही कवर करती हैं, और कुछ नहीं। |
| संपत्ति के अलावा संचालन लागत | मूल निष्क्रिय-कंपनी प्रशासन के लिए लगभग 500 से 1 000 € प्रति वर्ष। | संपत्ति के अपने स्वामित्व खर्चों के अलावा कुछ नहीं। |
| बाद में बेचना | या तो कंपनी के स्वामित्व से संपत्ति बेचें, या स्वयं शेयर बेचें। दूसरा विकल्प बहुत अधिक जटिल लेनदेन है, जिसके लिए दोनों पक्षों को विशेषज्ञ कर सलाह की आवश्यकता होती है। | सामान्य संपत्ति बिक्री, जिसकी प्रक्रिया इस साइट की बिक्री और निकास लागत मार्गदर्शिका में पहले ही बताई गई है। |
| संपत्ति कर का जोखिम | शेयरों की अभी भी गणना की जाती है और उनका मूल्यांकन कंपनी की बैलेंस शीट के माध्यम से होता है। | संपत्ति को स्वयं गणना में शामिल किया जाता है। वास्तव में किन लोगों पर यह लागू होता है, इसके लिए संपत्ति कर मार्गदर्शिका देखें। |
सामान्य नियम क्या तय करता है और केवल आपके अपने आँकड़े क्या बता सकते हैं
कॉर्पोरेट कर दर (25 %) और लाभकारी स्वामित्व के प्रकटीकरण की आवश्यकता निश्चित नियम हैं, जिन्हें मूल स्रोत से पढ़ा गया है। 3 % विशेष अधिभार और गैर-सहकारी क्षेत्राधिकारों पर इसका दायरा भी मूल स्रोत से लिया गया है (Ley IRNR, अनुच्छेद 40-45)। स्पष्ट निष्कर्ष, कि यह सामान्य रूप से पंजीकृत Czech या Polish कंपनी पर लागू नहीं होता, सीधे इसी दायरे से निकलता है। लगभग 500 से 1 000 € प्रति वर्ष की संचालन लागत का आँकड़ा दो स्रोतों में जाँचा गया बाजार अनुमान है, कोई आधिकारिक प्रकाशित संख्या नहीं। वास्तविक उद्धरण प्रदाता के अनुसार अलग-अलग होते हैं।कोई सामान्य नियम यह तय नहीं कर सकता कि आपके अपने विशिष्ट मामले में कोई कंपनी आपकी बचत करेगी या नहीं। यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप संपत्ति को किराए पर देते हैं या नहीं, किस किराए पर देते हैं, अपने देश में आपकी व्यक्तिगत कर स्थिति क्या है, तथा सीमा पार उत्तराधिकार और संधि संबंधी वे प्रश्न क्या हैं जिनका सही उत्तर केवल दोनों न्यायक्षेत्रों में काम करने वाला कर सलाहकार ही दे सकता है। सामान्य स्थिति में, यानी एक संपत्ति, व्यक्तिगत उपयोग और कभी-कभार किराए पर देना, ईमानदार प्रारंभिक धारणा यही है कि इससे आपकी बचत नहीं होगी। कंपनी संरचना को अपनी लागत उचित ठहराने का दायित्व है।यहाँ ऊपर बताई गई गणना कोई नहीं करता। Arevont का कानूनी समन्वय आपको आरक्षण के लिए बयाना राशि देने से पहले एक स्वतंत्र सलाहकार से जोड़ता है। इस तरह, इतना महत्वपूर्ण निर्णय वास्तविक आँकड़ों के आधार पर लिया जाता है, न कि ऐसी चेक धारणा पर जो संयोगवश यहाँ पहुँच गई हो।
कंपनी के माध्यम से खरीदारी के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- क्या 3 % कर को लेकर मेरी चिंता बेवजह है?
- सामान्य रूप से पंजीकृत Czech या Polish कंपनी के लिए, लगभग निश्चित रूप से हाँ। 3 % वार्षिक अधिभार केवल उस देश में निवासी कंपनी पर लागू होता है जिसे Spain गैर-सहकारी क्षेत्राधिकार के रूप में वर्गीकृत करता है, और न तो Czechia और न ही Poland उस सूची में है। इस विषय से जुड़े यह सबसे आम अनावश्यक डरों में से एक है।
- क्या संपत्ति बेचने के बजाय मैं कंपनी के शेयर बेच सकता हूँ?
- हाँ, और लेनदेन पर कर लगाने का तरीका बदलने के लिए खरीदार कभी-कभी बिक्री को इस तरह संरचित करते हैं। यह सामान्य संपत्ति बिक्री की तुलना में बहुत अधिक जटिल लेनदेन है। इसके लिए विक्रेता और खरीदार, दोनों पक्षों को विशेषज्ञ कर सलाह की आवश्यकता होती है। किसी खरीदार को यह ठीक से समझे बिना संपत्ति बिक्री के बजाय शेयर बिक्री स्वीकार करने में सावधानी बरतनी चाहिए कि शेयरों के साथ कौन सी देनदारियाँ जुड़ी हैं।
- क्या कंपनी के माध्यम से संपत्ति रखने से स्पेनिश संपत्ति कर से बचा जा सकता है?
- नहीं। शेयर स्वयं ऐसी परिसंपत्ति हैं जिनके आप व्यक्तिगत रूप से मालिक हैं, उनका मूल्यांकन कंपनी की अपनी बैलेंस शीट के माध्यम से होता है, और उन्हें उसी तरह गणना में शामिल किया जाता है जैसे सीधे स्वामित्व वाली संपत्ति को किया जाता। वास्तव में किन लोगों पर यह लागू होता है, इसके लिए संपत्ति कर मार्गदर्शिका देखें। अधिकांश सामान्य खरीदारों के लिए, कंपनी हो या न हो, यह किसी पर भी लागू नहीं होता।
- यदि कोई कंपनी संपत्ति को दीर्घकालिक रूप से किराए पर देती है, तो न्यूनतम किरायेदारी अवधि का क्या होता है?
- यह बदल जाती है। स्पेनिश किरायेदारी कानून के तहत कंपनी मालिक द्वारा दी जाने वाली न्यूनतम अवधि 7 वर्ष है, जबकि व्यक्तिगत मालिक 5 वर्ष की अवधि देता है। किराए पर दी गई संपत्ति की मार्गदर्शिका में इसे पूरी तरह समझाया गया है। जिस संपत्ति को आप दीर्घकालिक रूप से किराए पर देने की योजना बना रहे हैं, उसे किस तरह रखना है, यह तय करने से पहले जानने योग्य यह एक वास्तविक और विशिष्ट परिणाम है।
