संपत्ति मालिकों के लिए स्पेन में संपत्ति कर
30 सेकंड में
लगभग हर खरीदार के लिए, स्पेन का संपत्ति कर कुछ भी खर्च नहीं कराता। अंदालूसिया इस पर 100 % बोनिफिकेशन देता है, और राष्ट्रीय एकजुटता कर, जो इसकी जगह ले सकता है, केवल 3.000.000 € से अधिक की शुद्ध संपत्ति पर शुरू होता है।
100 % क्षेत्रीय कर छूट का अर्थ केवल शून्य कर क्यों नहीं होता?
स्पेन में एक ही समय दो अलग-अलग संपत्ति कर लागू होते हैं। Impuesto sobre el Patrimonio (IP) सामान्य संपत्ति कर है। प्रत्येक स्वायत्त समुदाय इसके विरुद्ध अपनी कर छूट दे सकता है: अन्दालूसिया की छूट 100 % है, यही आंकड़ा हमारे होमपेज पर पहले से दिया गया है। इसके अतिरिक्त Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF), एक राष्ट्रीय एकजुटता कर, लागू होता है। इसे विशेष रूप से इसलिए बनाया गया था ताकि अन्दालूसिया जैसी क्षेत्रीय कर छूट सबसे धनी मालिकों के लिए कर को पूरी तरह समाप्त न कर दे।दोनों करों का आपस में समायोजन स्वचालित है, यह विकल्प का विषय नहीं है: करदाता को ITSGF के विरुद्ध उतने क्षेत्रीय संपत्ति कर का क्रेडिट मिलता है, जितना उसने वास्तव में भुगतान किया है। जहां अन्दालूसिया की कर छूट के कारण कुछ भी भुगतान नहीं किया गया, वहां क्रेडिट करने के लिए कुछ नहीं है और ITSGF उस शुद्ध संपत्ति वाले हिस्से पर पूरी तरह देय है, जिस पर यह लागू होता है। ITSGF की अपनी सीमा से नीचे व्यवहार में कोई अंतर नहीं पड़ता: किसी भी कर के अंतर्गत कुछ भी देय नहीं है।
| संपत्ति करIP, क्षेत्रीय संपत्ति कर | ITSGFराष्ट्रीय एकजुटता कर | |
|---|---|---|
| इसे कौन लगाता है | स्वायत्त समुदाय | स्पेनिश राज्य |
| कर छूट क्या है | अन्दालूसिया: 100 % कर छूट | जानबूझकर कुछ नहीं |
| इसके बाद क्या बचता है | कर छूट लागू होने पर कुछ नहीं | 3.000.000 € से अधिक शुद्ध संपत्ति पर कर |
100 % कर छूट से क्या संकेत मिलता हैवास्तव में क्या होता है
- अन्दालूसिया ने अपने निवासियों के लिए संपत्ति कर समाप्त कर दिया
- अन्दालूसिया ने क्षेत्रीय संपत्ति कर समाप्त कर दिया। अलग राष्ट्रीय एकजुटता कर को जानबूझकर इस तरह बनाया गया था कि यह समाप्ति उस पर भी लागू न हो, जब शुद्ध संपत्ति एकजुटता कर की अपनी सीमा से अधिक हो।
- अन्दालूसिया में किसी धनी मालिक को ऐसी क्षेत्रीय व्यवस्था की तुलना में कम संपत्ति कर देना पड़ता है, जहां कोई कर छूट नहीं है
- एकजुटता कर की सीमा से ऊपर आम तौर पर कुल भुगतान लगभग उतना ही होता है, बस यह क्षेत्र के बजाय राज्य को दिया जाता है। यह तंत्र केवल यह बदलता है कि धन कहां जाता है, यह नहीं कि वह कुल मिलाकर देय है या नहीं।
क्या सामान्य फ्लैट के मालिक को इसके लिए योजना बनाने की आवश्यकता है?
लगभग कभी नहीं। अस्पष्ट आश्वासन देने के बजाय इसका कारण स्पष्ट रूप से समझना उचित है। अनिवासी व्यक्ति पर केवल स्पेन में स्थित संपत्तियों पर कर लगाया जाता है। इस तट के अधिकांश खरीदारों के लिए इसका अर्थ है स्वयं संपत्ति, जिसका मूल्यांकन खरीद मूल्य, कैडस्ट्रल मूल्य या valor de referencia में से जो अधिक हो, उसके आधार पर किया जाता है, साथ ही आपके पास मौजूद अन्य स्पेनिश संपत्तियाँ। 700.000 € की सामान्य कर-मुक्त न्यूनतम सीमा से नीचे कुछ भी देय नहीं है, चाहे आपका निवास या क्षेत्र कुछ भी हो।निवासी व्यक्ति को एक दूसरी छूट भी मिलती है: उनके अपने मुख्य घर के मूल्य में से 300.000 € तक को 700.000 € की सामान्य न्यूनतम सीमा लागू होने से पहले ही बाहर रखा जाता है। दूसरा घर खरीदने वाले अनिवासी व्यक्ति को यह छूट नहीं मिलती। व्यवहार में इसका अर्थ है कि निवासी का अपना घर दो बार सुरक्षित रहता है, जबकि अनिवासी का अवकाश फ्लैट केवल सामान्य न्यूनतम सीमा के अंतर्गत आता है।
0 €3.500.000 €
- सामान्य कर-मुक्त न्यूनतम700.000 €
- सामान्य फ्लैट आम तौर पर यहां आता है
- एकजुटता कर की सीमा (ITSGF)
- 3.000.000 € की शुद्ध संपत्ति
| आपकी स्थिति | सीमा | क्या लागू होता है |
|---|---|---|
| 700.000 € से कम मूल्य का एक फ्लैट | 700.000 € की सामान्य कर-मुक्त न्यूनतम सीमा | यह अपने आप में न्यूनतम सीमा से नीचे है। संपत्ति के कारण संपत्ति कर के दायरे में कुछ भी नहीं आता, चाहे आप निवासी हों या नहीं, यहां तक कि अन्दालूसिया की कर छूट पर विचार करने से पहले भी। |
| 700.000 € से अधिक मूल्य का एक फ्लैट, या कई स्पेनिश संपत्तियों का संयुक्त मूल्य | 100 % अन्दालूसियाई कर छूट | सैद्धांतिक रूप से, इससे आप IP के दायरे में आते हैं। कर छूट का प्रभाव ठीक इसी स्थिति में होता है: क्षेत्रीय कर बिल शून्य हो जाता है, उन निवासियों और अनिवासियों दोनों के लिए जो अन्दालूसियाई व्यवस्था चुनते हैं। |
| निवासी के लिए स्पेन और विश्वभर में 3.000.000 € से अधिक की शुद्ध संपत्ति | 3.000.000 € की एकजुटता कर सीमा (ITSGF) | योजना बनाते समय यही वास्तविक सीमा महत्वपूर्ण है। यहाँ क्षेत्रीय कर-राहत के प्रावधान चाहे जो हों, ITSGF लागू हो सकता है। यही वह स्थिति है जिसे हमारा होमपेज व्यक्तिगत समीक्षा के लिए चिह्नित करता है। |
जिस अनिवासी खरीदार की संपत्ति इस सीमा के आसपास भी नहीं है और जो केवल एक अवकाश- संपत्ति खरीद रहा है, वह सामान्य स्थिति में आता है। सामान्य स्थिति में किसी भी कर के तहत कुछ भी देय नहीं होता। विशेष रूप से अधिक कीमत वाली संपत्ति के मामले में, आप पर कौन-सी स्थिति लागू होती है, इसकी पुष्टि करना ठीक वही प्रश्न है जिसे Arevont स्वयं उत्तर देने के बजाय स्वतंत्र कर सलाहकार के पास भेजता है।
क्या अनिवासी व्यक्ति अंडालूसिया की कर-राहत का दावा कर भी सकता है?
हाँ, और यह एक वास्तविक, हालिया बदलाव है, न कि केवल कोई स्पष्ट तथ्य। 2021 से, यूरोपीय संघ द्वारा प्रेरित सुधार के बाद, स्पेनिश संपत्तियों पर कर लगाए जाने वाला अनिवासी व्यक्ति, अधिक व्यापक रूप से लागू होने वाले नियमों के तहत, उस स्वायत्त समुदाय के नियमों को अपनाने का विकल्प चुन सकता है जहाँ वे संपत्तियाँ स्थित हैं। इसका अर्थ है कि वे केवल राष्ट्रीय डिफ़ॉल्ट नियमों तक सीमित नहीं हैं। अंदालूसिया में संपत्ति रखने वाले विदेशी खरीदार के लिए यही बात 100 % क्षेत्रीय बोनिफिकेशन को ऐसा लाभ बनाती है जिसका आप वास्तव में दावा कर सकते हैं, न कि केवल ऐसा लाभ जो निवासियों को मिलता है।
क्या आप स्पेन के निवासी हैं?
- हाँ, स्पेनिश कर निवासीअंडालूसिया की क्षेत्रीय कर-राहत आपके सामान्य कर-व्यवस्था के अंतर्गत लागू होती है, इसके लिए कोई अलग विकल्प चुनने की आवश्यकता नहीं है।
- नहीं, अनिवासी (2021 से EU/EEA और उससे बाहर)आप राष्ट्रीय डिफ़ॉल्ट के बजाय अंडालूसिया की कर-व्यवस्था चुन सकते हैं। इसी से आपके लिए 100% कर-राहत उपलब्ध होती है।
यह नियम मूल कानूनी पाठ को स्रोत पर पढ़ने के बजाय 2021 के सुधार संबंधी विभिन्न स्रोतों से जाँची गई सामान्य जानकारी पर आधारित है। इस पर निर्भर करने से पहले इसकी सटीक सीमा और तारीख की पुष्टि कर सलाहकार से कर लें।
यह मानने से पहले कि आप कर-मुक्त हैं, किन बातों की पुष्टि करें
तीन बातें, जिन्हें एक बार जाँचें और फिर केवल अपनी स्थिति में वास्तविक बदलाव होने पर दोबारा देखें।| मांगें | यह आपको क्या बताता है | खराब उत्तर कैसा होता है |
|---|---|---|
| स्पेन में स्थित आपकी कुल शुद्ध संपत्ति, केवल वह एक संपत्ति नहीं | यदि आपके पास एक से अधिक स्पेनिश परिसंपत्तियाँ हैं, या इस संपत्ति के अलावा कोई अन्य स्पेनिश परिसंपत्ति है, तो सामान्य कर-मुक्त न्यूनतम सीमा प्रत्येक वस्तु पर अलग-अलग नहीं, बल्कि संयुक्त कुल पर लागू होती है। | ऐसी जाँच जिसमें केवल संपत्ति की कीमत देखी गई और स्पेन में रखी गई अन्य किसी भी चीज़ को नज़रअंदाज़ कर दिया गया। |
| क्या आपके कर रिटर्न में अंडालूसिया की क्षेत्रीय कर-व्यवस्था चुनने का विकल्प वास्तव में चुना गया है | 100% कर-राहत अंडालूसिया की कर-व्यवस्था का हिस्सा है। अनिवासी के रूप में इसका दावा करने के लिए कर रिटर्न में सही क्षेत्रीय विकल्प चुनना आवश्यक है, जो अपने आप नहीं होता। | यह मान लेना कि कर-राहत लागू है, बिना यह पुष्टि किए कि कर रिटर्न में इसका उल्लेख है। |
| यदि आप स्पेन के कर निवासी हैं या बनने वाले हैं, तो आपकी विश्वव्यापी शुद्ध संपत्ति | निवासी के लिए 3.000.000 € की एकजुटता कर सीमा केवल स्पेनिश संपत्तियों पर नहीं, बल्कि विश्वव्यापी संपत्ति पर मापी जाती है। यह अक्सर संपत्ति के अपने मूल्य की तुलना में जाँचने के लिए कहीं बड़ी संख्या होती है। | ऐसी स्थिति में जाँच केवल स्पेनिश परिसंपत्तियों तक सीमित रखना, जब संबंधित व्यक्ति स्पेन का कर निवासी है या बनने वाला है। |
एकजुटता-कर सीमा से कम और अधिक
दोनों ही स्थितियों में कर-राहत एक जैसी दिखती है। लेकिन इससे वास्तव में मिलने वाला लाभ एक जैसा नहीं है।| 3.000.000 € से अधिक | 3.000.000 € से कम | |
|---|---|---|
| अंडालूसिया में क्षेत्रीय संपत्ति कर (IP) | 100% कर-राहत से यह भी घटकर 0 € हो जाता है। | उसी कर-राहत से घटकर 0 € हो जाता है। |
| राष्ट्रीय एकजुटता कर (ITSGF) | यह सीमा से अधिक राशि पर लागू होता है। ऊपर वर्णित क्रेडिट व्यवस्था इसे कम नहीं करती। | सीमा से कम होने पर लागू नहीं। |
| व्यावहारिक परिणाम | कुल कर लगभग उतना ही रहता है जितना बिना कर-राहत वाले क्षेत्र में रहता, बस उसका भुगतान राज्य को किया जाता है। | बिल्कुल कोई संपत्ति कर देय नहीं। |
| व्यक्तिगत समीक्षा आवश्यक | हमेशा: यही वह स्थिति है जिसे होमपेज मामले-दर-मामले जाँच के लिए चिह्नित करता है। | सामान्य एकल संपत्ति के मामले में बहुत कम। |
तंत्र, आपकी व्यक्तिगत सीमा नहीं
मुख्य व्यवस्था, अर्थात राष्ट्रीय एकजुटता कर के साथ अंदालूसिया का 100 % क्षेत्रीय बोनिफिकेशन, जिसे वह कम नहीं करता, Arevont के अपने होमपेज कार्ड से पुष्ट होती है। वह कार्ड स्वतंत्र रूप से लिखा गया था और Ley 19/1991 तथा Ley 38/2022 से इसकी दोबारा जाँच की गई थी। 3.700.000 € की कर-मुक्त हिस्से से ऊपर ITSGF की सटीक बैंड प्रतिशत दरें विश्वास के साथ नहीं बताई गई हैं: उन्हें मूल स्रोत में नहीं पढ़ा गया है और कोई भी आँकड़ा तथ्य के रूप में प्रस्तुत किया गया अनुमान होगा, इसलिए कोई दर प्रकाशित नहीं की गई है। किसी विशिष्ट देयता राशि पर भरोसा करने से पहले कर सलाहकार से सटीक बैंड की पुष्टि करें।यह सामान्य जानकारी है कि ये दोनों कर एक-दूसरे से कैसे संबंधित हैं, न कि इस बात की गणना कि आपको व्यक्तिगत रूप से कितना भुगतान करना है। क्या आपके पास अन्य स्पेनिश परिसंपत्तियाँ हैं, क्या क्षेत्रीय चुनाव वास्तव में सही ढंग से दाखिल किया गया है, और आपकी वास्तविक वैश्विक शुद्ध संपत्ति कहाँ स्थित है, ये सभी प्रश्न स्वतंत्र कर सलाहकार से पूछे जाने चाहिए।हम जानबूझकर कुछ विषयों को उनके अपने मार्गदर्शकों के लिए छोड़ते हैं: आयकर का अलग प्रश्न, चाहे आप निवासी हों या गैर-निवासी; आपकी शुद्ध संपत्ति चाहे जो भी हो, लागू होने वाली नियमित स्वामित्व लागतें; और संपत्ति बेचने पर क्या होता है, जो संपत्ति के स्वामित्व से पूरी तरह अलग कर घटना है। प्रत्येक विषय का अपना समर्पित मार्गदर्शक है।
संपत्ति कर के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
- क्या केवल संपत्ति का मूल्य ही यह तय करता है कि मैं कर के दायरे में आता हूँ?
- केवल तभी, जब यह आपकी एकमात्र स्पेनिश संपत्ति हो और इसका मूल्य ही आपके कुल मूल्य को 700.000 € से ऊपर ले जाता हो। यदि आपके पास अन्य स्पेनिश संपत्तियाँ हैं, तो सामान्य कर-मुक्त न्यूनतम सीमा के लिए उन्हें एक साथ जोड़ा जाता है। यदि कुल मूल्य 700.000 € से कम रहता है, तो बोनिफिकेशन हो या न हो, इनमें से कोई भी बात आप पर लागू नहीं होती।
- यदि खरीदारी के बाद मेरी शुद्ध संपत्ति 3.000.000 € से अधिक हो जाए तो क्या होगा?
- एकजुटता कर का आकलन हर वर्ष किया जाता है और यह प्रत्येक कर वर्ष के अंत में आपकी स्थिति पर आधारित होता है। इसलिए यदि आप बाद के किसी वर्ष में सीमा पार करते हैं, तो उसी वर्ष से आप इसके दायरे में आ जाते हैं, चाहे संपत्ति कब खरीदी गई हो। इस प्रकार के बदलाव के बारे में कर सलाहकार को उसी समय बताना उचित है, बजाय इसके कि दाखिल करते समय इसकी जानकारी मिले।
- क्या यह वार्षिक संपत्ति कर, IBI, जैसा ही कर है?
- नहीं, और दोनों को अक्सर एक ही समझ लिया जाता है। IBI संपत्ति पर लगाया जाने वाला एक छोटा नगरपालिका कर है, जिसका भुगतान हर मालिक को करना होता है, चाहे उसकी शुद्ध संपत्ति कितनी भी हो। इस साइट के वार्षिक स्वामित्व लागत मार्गदर्शक में इसका पूरी तरह विवरण दिया गया है। संपत्ति कर कुल शुद्ध संपत्ति पर लगाया जाने वाला राष्ट्रीय और क्षेत्रीय कर है। इस तट के अधिकांश खरीदारों के लिए इसकी राशि बिल्कुल शून्य होती है।
