स्पेन में संपत्ति बेचना: कर और बिक्री लागत
30 सेकंड में
गैर-निवासी के रूप में बेचने पर तीन अलग-अलग भुगतान होते हैं। पूर्णता के समय खरीदार कीमत का 3 % रोक लेता है। आपके वास्तविक लाभ पर कर की एक समान दर 19 % है। नगरपालिका plusvalía भी देय होती है और विक्रेता गैर-निवासी होने पर यह कानूनी रूप से खरीदार की जिम्मेदारी बन सकती है।
| बिक्री मूल्य | 500.000 € |
|---|---|
| क्रय पूर्णता पर रोकड़ कटौतीकीमत का 3 % | 15.000 € |
| पूंजीगत लाभ करवास्तविक लाभ का 19 % | दाखिल करने के बाद निपटान |
| plusvalía नगरपालिकाभूमि-मूल्य में वृद्धि का अधिकतम 30 % | दाखिल करने के बाद निपटान |
तीन अलग-अलग भुगतान कौन से हैं और लोग इन्हें लेकर भ्रमित क्यों होते हैं?
हर अनिवासी बिक्री में यही तीन भुगतान शामिल होते हैं और प्रत्येक पर अलग नियम तथा अलग समय-सारिणी लागू होती है। 3 % रोकड़ कटौती को 19 % के कर बिल के साथ मिला देना सबसे आम भ्रम है। रोकड़ कटौती कर नहीं, बल्कि अग्रिम भुगतान है। दोनों राशियाँ शायद ही कभी समान होती हैं।
| भुगतान | दर | भुगतानकर्ता |
|---|---|---|
| 3 % रोकड़ कटौती (Modelo 211) | सहमत बिक्री मूल्य का 3 %। | क्रय पूर्णता के समय खरीदार द्वारा रोक ली जाती है और सीधे कर प्राधिकरण को दी जाती है, चाहे अंततः आप पर कोई राशि देय हो या नहीं। |
| पूंजीगत लाभ कर (Modelo 210) | वास्तविक लाभ का 19 %, एकसमान, हर अनिवासी के लिए समान। | विक्रेता का निपटान पहले ही रोकी गई 3 % राशि के विरुद्ध किया जाता है: रोकड़ कटौती अधिक होने पर रिफंड और कम होने पर अतिरिक्त भुगतान। |
| plusvalía नगरपालिका (IIVTNU) | 30 % तक, स्थानीय ayuntamiento द्वारा निर्धारित, और उस आधार पर लागू जो दो विधियों में से कम राशि देने वाली विधि से गणना किया जाता है। | कानूनन विक्रेता इसका भुगतान करता है, लेकिन जब विक्रेता अनिवासी हो तो नगर परिषद खरीदार को स्थानापन्न करदाता के रूप में इसका भुगतान करने के लिए कह सकती है। अधिकांश विक्रेताओं को इस नियम की अपेक्षा नहीं होती। |
3 % रोकड़ कटौती कैसे काम करती है और आपको यह कब वापस मिलती है?
क्रय पूर्णता के समय खरीदार को कानूनन सहमत मूल्य का 3 % रोकना और Modelo 211 का उपयोग करके एक महीने के भीतर कर प्राधिकरण को भुगतान करना आवश्यक है। यह आपकी बिक्री के परिणाम की परवाह किए बिना होता है। जिस विक्रेता को कोई लाभ नहीं हुआ हो या बिक्री में नुकसान हुआ हो, उसकी बिक्री कीमत का 3 % भी नोटरी के समय रोक लिया जाता है।इसके बाद आपके पास बिक्री की तारीख से Modelo 210 दाखिल करने के लिए चार महीने होते हैं। इसमें आपके वास्तविक पूंजीगत लाभ की घोषणा की जाती है और पहले से रोकी गई राशि के साथ उसका समायोजन किया जाता है। यदि आपके वास्तविक लाभ पर 19 % कर पहले से रोकी गई 3 % राशि से कम है, जो कई वर्षों से रखी गई संपत्ति को बढ़ते बाजार में बेचने पर आम बात है, तो आपको अंतर की वापसी मिलती है। यदि यह अधिक है, तो आप उसी दाखिले के साथ कमी की राशि का भुगतान करते हैं।
3 % की रोकी गई राशि
- क्रय पूर्णता परखरीदार 3 % रोकता हैनतीजा चाहे जो हो।
- 1 महीने के भीतरखरीदार द्वारा Modelo 211 दाखिलकर प्राधिकरण को जमा किया गया।
- 4 महीनों के भीतरModelo 210 दाखिल करेंवास्तविक लाभ की घोषणा और उसका समायोजन।
- दाखिल करने के बादवापसी या कमी का निपटारायदि लाभ का 19 % रोकी गई 3 % राशि से कम हो, तो वापसी।
चार महीने की समयसीमा और समायोजन ठीक उसी प्रकार का दाखिला है जिसे Arevont सीधे संभालने के बजाय किसी स्वतंत्र वकील को सौंपता है। Arevont कर संबंधी काम नहीं करता, और इस दाखिले को समयसीमा निकट आने तक टालना उचित नहीं है।
नगरपालिका plusvalía कराधान क्या है?
plusvalía संपत्ति की भूमि के मूल्य में वृद्धि पर लगने वाला नगरपालिका कर है और इसका खर्च खरीदार के बजाय विक्रेता का होता है। हालांकि व्यवहार में यह खर्च क्रय पूर्णता पर खरीदार को भी वहन करना पड़ सकता है: जब विक्रेता अनिवासी हो, तो नगर परिषद खरीदार को स्थानापन्न करदाता बना सकती है, जिसका विवरण नीचे दिया गया है। इसका इमारत या आपके वास्तविक लाभ से कोई संबंध नहीं है: यह केवल उसके नीचे की भूमि के मूल्य में हुई वृद्धि पर कर लगाता है, जिसे नगर परिषद आपके स्वामित्व के वर्षों के दौरान हुई वृद्धि के रूप में निर्धारित करती है।2021 के सुधार के बाद, पुराना स्थिर सूत्र, जिसके तहत घाटे पर भी कर लग सकता था, अब लागू नहीं होता। आप उन दो गणना विधियों में से चुनते हैं जिनसे कम परिणाम निकलता है। वस्तुनिष्ठ विधि में भूमि के कैडस्ट्रल मूल्य को आपकी स्वामित्व अवधि के लिए निर्धारित गुणांक से गुणा किया जाता है और स्थानीय दर लागू होने के बाद अधिकतम 30 % तक सीमित रखा जाता है। वास्तविक विधि आपकी खरीद और बिक्री कीमतों के बीच वास्तविक वृद्धि पर आधारित होती है। यदि मूल्य में बिल्कुल भी वृद्धि नहीं हुई हो, तो कर प्राधिकरण के अपने सुधार में पुष्टि की गई है कि किसी भी विधि के तहत कुछ भी देय नहीं है।
क्या आपके स्वामित्व के दौरान भूमि का मूल्य बढ़ा था?
- हाँदोनों विधियों में से जो कम राशि देती है, उसके अनुसार देय, और स्थानीय दर लागू होने पर 30 % तक सीमित।
- नहीं, या आप इसे साबित नहीं कर सकते2021 के सुधार से पुष्टि है कि किसी भी विधि के तहत कुछ भी देय नहीं है।
विक्रेता क्या मानते हैं2021 के सुधार से क्या बदला
- बिक्री पर plusvalía हमेशा देय होता है
- यह केवल तभी देय है जब भूमि का मूल्य बढ़ा हो। यदि आप घाटे में बेचते हैं या उसी भूमि मूल्य पर बेचते हैं जिस पर आपने खरीदा था, तो कुछ भी देय नहीं होगा, बशर्ते आप इसे साबित कर सकें।
- इसे हमेशा विक्रेता ही चुकाता है, कोई अपवाद नहीं
- कानूनन इसकी देनदारी विक्रेता की होती है, लेकिन जब विक्रेता अनिवासी हो, तो नगर परिषद BUYER को स्थानापन्न करदाता बना सकती है। व्यवहार में इसका अर्थ है कि इसे बाद में अलग से बिल करने के बजाय अक्सर क्रय पूर्णता पर कीमत में से रोक लिया जाता है।
बिक्री की एजेंसी और कानूनी लागत कितनी है?
करों के अतिरिक्त दो और मदें होती हैं, और इनमें से कोई भी कर नहीं है: ये बाजार शुल्क हैं, ठीक उसी तरह जैसे खरीदारी की ओर होते हैं। आप कैसे बेचते हैं, इससे दोनों बदलते हैं।
- Option 1एकमात्र एजेंसीएक एजेंसी, एक लिस्टिंग समझौता।
- लागत
- 1,5 से 4 %
- गति
- उस एक एजेंसी के खरीदार समूह पर निर्भर
- पहुंच
- उसी एजेंसी का अपना नेटवर्क
- Option 2Multi-agencyकई एजेंसियां एक साथ इसका विपणन करती हैं।
- लागत
- 1,5 से 4 %
- गति
- अक्सर अधिक तेज, कम व्यक्तिगत ध्यान
- पहुंच
- तीनों में सबसे व्यापक पहुंच
- Option 3निजी बिक्रीबिल्कुल कोई एजेंट नहीं।
- लागत
- 0 €, कोई कमीशन नहीं
- गति
- आमतौर पर धीमी
- पहुंच
- केवल आपका अपना नेटवर्क और पोर्टल
- विक्रय एजेंट का कमीशनआमतौर पर द्वितीयक बाजार की संपत्ति के बिक्री मूल्य का 1.5 से 4%, जिसका भुगतान विक्रेता करता है। यह बाजार की सीमा है, किसी आधिकारिक स्रोत द्वारा निर्धारित आंकड़ा नहीं, क्योंकि कोई नियामक कमीशन दर प्रकाशित नहीं करता। यह एजेंसी, क्षेत्र और विशेष लिस्टिंग अनुबंध के अनुसार बदलती है। इसलिए इसे एजेंसी से पुष्टि की जाने वाली अनुमानित राशि समझें, निश्चित लागत नहीं।
- बिक्री के लिए आपका अपना वकीलखरीदार की तरह विक्रेता को भी स्वतंत्र कानूनी प्रतिनिधित्व से लाभ होता है: अनुबंध की जांच, 3 % की रोक और क्रय पूर्णता का समन्वय तथा, जहां लागू हो, plusvalía की गणना। स्वतंत्र कानूनी समन्वय के अंतर्गत खरीदारी पक्ष में आने वाली अधिकांश बातें बिक्री पर भी लागू होती हैं।
अपनी शुद्ध प्राप्ति का अनुमान लगाने से पहले क्या पुष्टि करें
चार बातें, सामान्य नियम के बजाय आपके वास्तविक खरीद दस्तावेज़ों से जांची गईं।| मांगें | यह आपको क्या बताता है | खराब उत्तर कैसा होता है |
|---|---|---|
| आपकी मूल खरीद कीमत और लागत, लिखित रूप में | पूंजीगत लाभ की गणना आपके भुगतान किए गए मूल्य और अनुमत खरीद तथा सुधार लागतों को जोड़कर, बिक्री मूल्य में से घटाने पर होती है, केवल बिक्री मूल्य के आधार पर नहीं। मूल आंकड़ों के बिना कोई भी वास्तविक 19 % देयता की गणना नहीं कर सकता। | मूल खरीद लागत, नोटरी शुल्क या सुधार संबंधी चालानों का कोई रिकॉर्ड नहीं। |
| क्या संपत्ति पर मालिक संघ के शुल्क और IBI का भुगतान पूरा है | मालिक संघ का कोई अवैतनिक बकाया या IBI बिल संपत्ति से जुड़ सकता है और क्रय पूर्णता को जटिल बना सकता है, ठीक उसी तरह जैसे खरीदारी पक्ष में होता है। | बिक्री की तारीख तय करने से पहले किसी ने यह जांच नहीं की कि खाता अद्यतन है। |
| कौन सी plusvalía गणना विधि कम राशि देती है | कानूनन चुनाव आपका है, और दोनों विधियां आपके संपत्ति रखने की अवधि तथा स्थानीय स्तर पर भूमि मूल्यों में हुए बदलाव के आधार पर बहुत अलग परिणाम दे सकती हैं। | केवल एक विधि से बताया गया आंकड़ा, तुलना के लिए दूसरी विधि की गणना किए बिना। |
| बिक्री समझौते में plusvalía की संविदात्मक जिम्मेदारी किसकी है | चूंकि नगर परिषद वैकल्पिक करदाता के रूप में खरीदार से भुगतान वसूल सकती है, इसलिए बिक्री अनुबंध में स्पष्ट रूप से लिखा होना चाहिए कि खरीदार और विक्रेता में से यह लागत कौन वहन करेगा, बजाय इसके कि इसे उस पक्ष पर छोड़ दिया जाए जिससे नगर परिषद पहले भुगतान मांगती है। | ऐसा अनुबंध जिसमें plusvalía का कोई उल्लेख नहीं है। |
वास्तविक लाभ बनाम घाटे या बिना लाभ वाली बिक्री
दोनों स्थितियों में 3 % की रोक समान दिखती है। उसके बाद क्या होता है, यह समान नहीं होता।| लाभ के साथ बिक्री | बिना लाभ या घाटे में बिक्री | |
|---|---|---|
| क्रय पूर्णता के समय 3 % की रोक | Modelo 211 के अनुसार, हर स्थिति में रोकी जाएगी। | यह भी हर स्थिति में रोकी जाएगी: खरीदार की बाध्यता आपके वास्तविक परिणाम पर निर्भर नहीं करती। |
| देय पूंजीगत लाभ कर | वास्तविक लाभ का 19 %, जो संभवतः रोकी गई 3 % राशि से कम होगा और धनवापसी मिलेगी। | कुछ भी देय नहीं; रोकी गई पूरी 3 % राशि वापस मांगी जा सकती है। |
| plusvalía नगरपालिका | भूमि मूल्य में वृद्धि पर देय, दो विधियों में से कम राशि के आधार पर गणना की गई। | यदि भूमि मूल्य में वास्तव में कोई वृद्धि नहीं हुई हो, तो कुछ भी देय नहीं, जिसका प्रमाण 2021 के सुधार के तहत दिया जा सकता है। |
| हर स्थिति में दाखिल करना आवश्यक | चार महीने के भीतर Modelo 210, समायोजन करने और किसी भी धनवापसी का दावा करने के लिए। | चार महीने के भीतर Modelo 210, रोकी गई राशि वापस पाने और, जहां लागू हो, plusvalía में वृद्धि न होने का प्रमाण देने के लिए। |
तंत्र, आपकी शुद्ध प्राप्ति नहीं
हमने 17 अगस्त 2026 को Agencia Tributaria के अपने पृष्ठों और संबंधित BOE पाठों से सीधे 19 % पूंजीगत लाभ दर, 3 % रोकड़ कटौती और plusvalía सुधार का अध्ययन किया। एक महत्वपूर्ण बात: 2026 के लिए plusvalía गुणांकों का सरकार द्वारा प्रस्तावित अद्यतन (RD-ley 16/2025) को कांग्रेस ने मंजूरी नहीं दी। इसलिए RD-ley 8/2023 के गुणांक ही लागू हैं। हमने जिन कई टिप्पणी स्रोतों की जांच की, उन्होंने अभी तक इसे अद्यतन नहीं किया था।यह बिक्री पर कर लगाए जाने के तरीके की सामान्य जानकारी है, आपकी अपनी शुद्ध प्राप्ति की गणना नहीं। आपका वास्तविक लाभ मूल खरीद मूल्य, स्वीकार्य लागतों और आपके नगर परिषद द्वारा लागू किए जाने वाले विशिष्ट plusvalía गुणांकों पर निर्भर करता है। इनका उल्लेख प्रकाशित सीमा में नहीं, बल्कि वकील द्वारा लिखित गणना में होना चाहिए। Arevont कर सलाहकार नहीं है और यह कर रिटर्न दाखिल नहीं करता। यह कार्य एक स्वतंत्र वकील का है।कुछ विषय अपने अलग मार्गदर्शकों में शामिल हैं: संपत्ति के स्वामित्व के दौरान लागू आरोपित आय और किराये की आय पर चलने वाला कर, जो बिक्री से अलग विषय है; संपत्ति से जुड़े सामुदायिक ऋण की कार्यप्रणाली; और लाभ प्राप्त करने के बजाय संपत्ति रखने पर लगने वाले कर का अलग प्रश्न। प्रत्येक का अपना मार्गदर्शक है।
बिक्री और निकासी लागत से जुड़े सबसे सामान्य प्रश्न
- यदि मैं घाटे में बेचूं, तो क्या मुझे पूरी 3 % राशि वापस मिलेगी?
- यदि आप वास्तविक हानि दिखा सकते हैं, तो हां। देय पूंजीगत लाभ कर शून्य होगा और चार महीने की अवधि के भीतर Modelo 210 दाखिल करके क्रय पूर्णता पर रोकी गई पूरी 3 % राशि वापस मांगी जा सकती है। रोकड़ कटौती आपके द्वारा देय न्यूनतम राशि नहीं है। यह एक अग्रिम भुगतान है, जिसका वास्तविक परिणाम के साथ समायोजन किया जाता है।
- क्या स्पेन छोड़ने के बाद भी मुझसे plusvalía वसूल की जा सकती है?
- हां। यही कारण है कि ऐसा नियम मौजूद है, जो नगर परिषद को स्थानापन्न करदाता के रूप में खरीदार से plusvalía वसूलने की अनुमति देता है: देश छोड़ चुके अनिवासी विक्रेता से वसूली करना बिक्री के समय इसे वसूलने की तुलना में कठिन है। इसी कारण बिक्री अनुबंध में स्पष्ट रूप से यह बताया जाना चाहिए कि लागत कौन वहन करेगा, बजाय इसके कि मामला अनसुलझा छोड़ा जाए।
- यदि बिक्री के समय तक मैं स्पेनिश कर निवासी बन चुका हूं, तो क्या 19 % दर बदल जाएगी?
- हां: स्पेनिश कर निवासी पर पूंजीगत लाभ का कर सामान्य निवासी दर के अनुसार लगता है, न कि अनिवासियों पर लागू समान 19 % दर के अनुसार। इसमें मुख्य आवास में पुनर्निवेश पर कर राहत के अपने नियम होते हैं, जो अनिवासी पर लागू नहीं होते। यह पूरी तरह अलग गणना है और इस साइट का निवासी कर मार्गदर्शक इसे विस्तार से समझाता है।
