부동산 소유자를 위한 스페인 재산세
30초 안에
거의 모든 구매자에게 Spain의 부유세는 비용이 들지 않습니다. Andalusia는 부유세를 100% 감면하며, 이를 대신할 수 있는 국가 연대세는 순자산이 3.000.000 €를 초과할 때만 시작됩니다.
100 % 지역 세금 감면이 단순히 세금이 0이라는 뜻이 아닌 이유는 무엇인가요?
스페인에는 동시에 적용되는 별도의 부유세가 두 가지 있습니다. Impuesto sobre el Patrimonio (IP)는 일반 부유세입니다. 각 자치주는 이에 대해 자체적인 감면을 제공할 수 있으며, 안달루시아의 감면율은 100%로, 당사 홈페이지에 이미 표시된 수치와 같습니다. 이와 별도로 국가 연대세인 Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas (ITSGF)가 부과됩니다. 이 세금은 안달루시아와 같은 지역 감면으로 인해 가장 부유한 소유자들의 세금이 완전히 사라지는 것을 막기 위해 특별히 도입되었습니다.두 세금의 상호작용은 선택의 문제가 아니라 자동으로 이루어집니다. 납세자는 실제로 납부한 지역 부유세만큼 ITSGF에서 공제를 받습니다. 안달루시아의 감면으로 아무것도 납부하지 않았다면 공제할 금액도 없으며, ITSGF가 적용되는 순자산 부분에 대해서는 ITSGF 전액을 납부해야 합니다. ITSGF 자체의 기준금액 미만이라면 실제로는 차이가 없습니다. 어느 세금에서도 납부할 금액이 없기 때문입니다.
| 재산세IP, 지역 부유세 | ITSGF국가 연대세 | |
|---|---|---|
| 부과 주체 | 자치주 | 스페인 국가 |
| 감면 내용 | 안달루시아: 100% 감면 | 없음, 제도상 그렇습니다 |
| 감면 후 잔액 | 감면 적용 후 없음 | 순자산 3.000.000 € 초과 시 부과되는 세금 |
100% 감면이 시사하는 내용실제로 적용되는 내용
- 안달루시아는 거주자의 부유세를 폐지했습니다
- 안달루시아는 지역 부유세를 폐지했습니다. 별도의 국가 연대세는 이러한 폐지가 연대세 자체의 기준금액을 초과하는 경우에는 적용되지 않도록 의도적으로 설계되었습니다.
- 안달루시아의 부유한 소유자는 감면이 없는 지역보다 부유세를 적게 납부합니다
- 연대세 기준금액을 초과하면 일반적으로 총액은 거의 같지만, 지역이 아닌 국가에 납부하게 됩니다. 이 제도는 돈이 귀속되는 곳을 바꿀 뿐, 세금 납부 의무 자체를 없애지는 않습니다.
일반적인 아파트 소유자도 이를 고려해 계획을 세워야 하나요?
거의 없습니다. 막연한 안심을 드리기보다 그 이유를 구체적으로 설명하는 것이 중요합니다. 비거주자는 Spain에 소재한 자산에 대해서만 과세됩니다. 이 해안 지역의 대부분의 구매자에게 이는 부동산 자체를 의미하며, 매입가, 지적 가치 또는 valor de referencia 중 더 높은 금액으로 평가됩니다. 여기에 보유한 다른 Spain 자산도 더해집니다. 일반 면세 최저액인 700.000 € 미만이면 거주지나 지역에 관계없이 납부할 세금이 없습니다.거주자에게는 두 번째 면제도 적용됩니다. 본인 주택의 가치 중 최대 300.000 €가 일반 최저 면세액 700.000 €를 적용하기도 전에 제외됩니다. 두 번째 주택을 구입하는 비거주자에게는 이 면제가 적용되지 않습니다. 실제로 거주자의 본인 주택은 두 번 보호되는 반면, 비거주자의 휴가용 아파트에는 일반 최저액만 적용됩니다.
0 €3.500.000 €
- 일반 비과세 최소액700.000 €
- 일반 아파트는 보통 여기에 해당합니다
- 연대세 기준금액 (ITSGF)
- 순자산 3.000.000 €
| 귀하의 상황 | 기준 금액 | 적용 내용 |
|---|---|---|
| 700.000 € 미만인 단일 아파트 | 일반 면세 최저액 700.000 € | 이 부동산 하나만으로도 기준금액 미만입니다. 거주자인지 여부와 관계없이, 안달루시아의 감면을 고려하기 전에도 해당 부동산으로 인한 부유세 과세 대상이 아닙니다. |
| 700.000 €를 초과하는 단일 아파트 또는 합산한 여러 Spain 부동산 | 안달루시아 100% 감면 | 원칙적으로 이는 IP 영역에 해당합니다. 바로 이 지점에서 bonificación이 적용됩니다. 안달루시아 제도를 선택하는 거주자와 비거주자 모두 지역 세금이 0이 됩니다. |
| 거주자의 경우 Spain 및 전 세계 순자산이 3.000.000 € 초과 | 연대세 기준액 3.000.000 € (ITSGF) | 계획을 세울 때 기준으로 삼아야 할 유일한 실제 기준액입니다. 이 경우에는 지역 감면 규정이 무엇을 정하든 ITSGF가 적용될 수 있습니다. 당사 홈페이지에서 개별 검토가 필요하다고 안내하는 상황이 바로 여기에 해당합니다. |
재산이 이 기준액에 훨씬 못 미치고 휴양용 부동산 한 채를 매수하는 비거주자는 일반적인 경우입니다. 이러한 일반적인 경우에는 어느 세금에 대해서도 납부할 세액이 없습니다. 특히 가격이 높은 경우 귀하에게 구체적으로 어떤 경우가 적용되는지 확인하는 일은 Arevont가 직접 답변하기보다 독립적인 세무 전문가에게 맡기는 것이 적절한 질문입니다.
비거주자도 안달루시아 혜택을 실제로 적용받을 수 있습니까?
그렇습니다. 이는 단순히 명백한 사실이 아니라 실제로 최근에 이루어진 변경입니다. EU 주도의 개혁 이후 2021년부터, Spain 자산에 대해 과세되는 비거주자는 해당 자산이 소재한 자치지역의 규정을 적용하도록 선택할 수 있습니다. 따라서 국가 기본 규정만 적용받아야 하는 것은 아닙니다. Andalusia에 부동산을 보유한 외국인 구매자에게 이는 100% 지역 감면을 실제로 신청할 수 있게 해 주는 제도입니다. 단지 거주자에게만 적용되는 혜택이 아닙니다.
스페인에 세법상 거주자이십니까?
- 예, 스페인 세법상 거주자안달루시아 지역 감면은 별도의 선택 없이 귀하의 일반 과세 체계의 일부로 적용됩니다.
- 아니요, 비거주자 (2021년부터 EU/EEA 및 그 외 국가)국가 기본 규정 대신 안달루시아 과세 체계를 선택할 수 있으며, 이를 통해서만 100% 세액 감면을 실제로 적용받을 수 있습니다.
면세라고 판단하기 전에 확인할 사항
한 번 확인하고, 실제 상황이 크게 바뀐 경우에만 다시 확인하면 되는 세 가지 사항입니다.| 요청할 자료 | 확인할 수 있는 내용 | 좋지 않은 답변의 예 |
|---|---|---|
| 부동산 한 채가 아니라 스페인 소재 자산의 총 순재산 | 스페인 자산을 두 개 이상 보유하거나 이 부동산 외에 스페인 자산을 추가로 보유한 경우, 일반 면제 최저액은 각 자산별로 적용되는 것이 아니라 합산한 총액에 적용됩니다. | 부동산 가격만 확인하고 스페인에서 보유한 다른 자산은 모두 제외한 검토입니다. |
| 신고서에 안달루시아 지역 과세 체계 선택이 실제로 반영되었는지 여부 | 100% 세액 감면은 안달루시아 과세 체계의 일부입니다. 비거주자가 이를 적용받으려면 세금 신고서에서 올바른 지역 과세 체계를 선택해야 하며, 자동으로 처리되지 않습니다. | 신고서에 해당 내용이 표시되었는지 확인하지 않은 채 세액 감면이 적용된다고 가정하는 것입니다. |
| 스페인 세법상 거주자이거나 거주자가 될 예정인 경우의 전 세계 순재산 | 거주자의 경우 연대세 기준액 3.000.000 €는 Spain 자산만이 아니라 전 세계 순자산을 기준으로 계산됩니다. 이는 부동산 자체의 가치보다 확인해야 할 금액이 훨씬 큰 경우가 많습니다. | 질문하는 사람이 스페인 세법상 거주자이거나 곧 거주자가 될 예정인데도 스페인 자산만을 대상으로 한 검토입니다. |
연대세 기준액 미만 및 초과
어느 경우든 세액 감면 자체는 동일해 보입니다. 그러나 실제 효과는 동일하지 않습니다.| 3.000.000 € 초과 | 3.000.000 € 미만 | |
|---|---|---|
| 안달루시아 지역 재산세 (IP) | 100% 세액 감면으로 역시 0 €로 줄어듭니다. | 동일한 세액 감면으로 0 €로 줄어듭니다. |
| 국가 연대세 (ITSGF) | 기준액을 초과하는 금액에 적용됩니다. 앞서 설명한 세액 공제 방식으로는 이 세금을 줄일 수 없습니다. | 기준액 미만이면 적용되지 않습니다. |
| 실질적인 결과 | 세액 감면이 없는 지역과 총 세액은 대략 같지만, 대신 국가에 납부하게 됩니다. | 납부할 재산세가 전혀 없습니다. |
| 개별 검토가 필요합니다 | 항상 그렇습니다. 홈페이지에서 사례별 확인이 필요하다고 안내하는 상황이 바로 여기에 해당합니다. | 일반적인 단일 부동산의 경우에는 드뭅니다. |
개인별 기준액이 아닌 적용 방식
핵심 구조인 Andalusia의 100% 지역 감면과 이를 줄이지 않는 국가 연대세는 Arevont 자체 홈페이지 카드에서 확인됩니다. 해당 카드는 독립적으로 작성되었으며 Ley 19/1991 및 Ley 38/2022와 대조 확인되었습니다. 3.700.000 € 비과세 구간을 초과하는 정확한 ITSGF 세율 구간별 비율은 확정적으로 기재하지 않았습니다. 원문 자료에서 확인하지 않았고, 수치를 제시하면 사실로 포장한 추측이 되기 때문입니다. 따라서 어떠한 수치도 게시하지 않습니다. 특정 납세액을 기준으로 판단하기 전에 세무 자문가에게 정확한 구간을 확인하시기 바랍니다.이는 두 세금이 어떻게 서로 연관되는지에 관한 일반적인 정보일 뿐, 귀하께서 개인적으로 얼마를 납부해야 하는지 계산한 것이 아닙니다. 다른 스페인 자산을 보유하고 있는지, 지방 선거 관련 신고가 실제로 올바르게 제출되었는지, 실제 전 세계 순자산이 어디에 있는지는 모두 독립적인 세무 자문가에게 문의해야 할 사항입니다.다음과 같은 일부 사항은 별도의 안내서에서 다루기로 했습니다. 거주자인지 비거주자인지와 관계없이 적용되는 소득세, 순자산 규모와 무관하게 발생하는 반복적인 보유 비용, 그리고 자산을 매도할 때 발생하는 일입니다. 자산을 보유하는 것과 매도하는 것은 완전히 다른 과세 사건입니다. 각각에 대한 별도의 안내서가 마련되어 있습니다.
재산세에 관한 자주 묻는 질문
- 부동산의 가치만으로 제가 과세 대상인지 결정되나요?
- 해당 부동산이 귀하의 유일한 Spain 자산이고, 그 가치로 인해 총액이 700.000 €를 초과하는 경우에만 해당합니다. 다른 Spain 자산을 보유하고 있다면 일반 면세 최저액을 계산할 때 모두 합산됩니다. 총액이 700.000 € 미만으로 유지되면 감면 여부와 관계없이 이 규정은 전혀 적용되지 않습니다.
- 이미 매입한 후 순자산이 3.000.000 €를 초과하면 어떻게 되나요?
- 연대세는 매 과세연도 말의 귀하의 자산 상황을 기준으로 매년 산정됩니다. 따라서 이후 연도에 기준을 초과하면 부동산을 언제 매수했는지와 관계없이 해당 연도부터 과세 대상에 포함됩니다. 이러한 변경이 발생하는 즉시 세무 자문가에게 알릴 가치가 있는 이유가 바로 여기에 있습니다. 신고 시점에 뒤늦게 알게 되는 것보다 훨씬 낫습니다.
- 이 세금은 연간 재산세인 IBI와 같은 세금인가요?
- 아닙니다. 두 세금은 자주 혼동됩니다. IBI는 부동산 자체에 부과되는 소액의 지방세로, 순자산 규모와 관계없이 모든 소유자가 납부해야 합니다. 이 사이트의 연간 보유 비용 안내서에서 전체 내용을 확인하실 수 있습니다. 부유세는 총 순자산에 부과되는 국가세이자 지방세입니다. 이 해안 지역의 대다수 매수자에게는 부유세가 전혀 부과되지 않습니다.
