رہائشی ٹیکس: اسپین کا ٹیکس رہائشی بننے پر کیا بدلتا ہے
30 سیکنڈ میں
آپ ایک کیلنڈر سال میں 183 دن اسپین میں گزارنے کے بعد ہسپانوی ٹیکس رہائشی بن جاتے ہیں۔ اگر آپ کے اہم معاشی یا خاندانی روابط اسپین میں ہوں تو دنوں کی کسی بھی تعداد پر آپ رہائشی بن سکتے ہیں۔ اس مرحلے سے اسپین آپ کی دنیا بھر کی آمدنی پر 19 سے 47 % کی شرح سے ٹیکس عائد کرتا ہے، جو غیر رہائشیوں کی یکساں شرح کے بجائے ہے۔
آپ ہسپانوی ٹیکس رہائشی کب بنتے ہیں؟
ہسپانوی قانون میں تین آزادانہ آزمائشیں مقرر ہیں۔ ان میں سے کوئی ایک آزمائش اپنے طور پر کافی ہے۔ غیر رہائشی رہنے کے لیے آپ کو تینوں میں ناکام ہونا ضروری نہیں۔ رہائشی بننے کے لیے صرف ایک آزمائش پوری ہونا کافی ہے۔
کیا آپ ان تین آزادانہ آزمائشوں میں سے کسی ایک پر پورے اترتے ہیں؟
- کیلنڈر سال میں اسپین میں 183 دن سے زیادہآپ پورے سال کے لیے رہائشی تصور کیے جاتے ہیں، صرف اس دن سے نہیں جب آپ مقررہ حد سے تجاوز کریں۔ اسپین مختصر غیر حاضریوں کو بھی اسپین میں گزارے گئے دن شمار کرتا ہے، جب تک آپ ثابت نہ کر سکیں کہ ان دنوں آپ کہیں اور ٹیکس رہائشی تھے۔
- آپ کا بنیادی معاشی مرکز یا مفادات اسپین میں ہیںآپ رہائشی تصور کیے جاتے ہیں، چاہے آپ نے اسپین میں کتنے ہی دن گزارے ہوں، اور تعلق براہ راست ہو یا بالواسطہ۔
- آپ کے شریک حیات اور زیر کفالت نابالغ بچے اسپین میں رہتے ہیںاسپین آپ کو رہائشی فرض کرتا ہے، چاہے آپ کے اپنے دنوں کی تعداد 183 سے کافی کم ہو، جب تک آپ اس کے برعکس ثابت نہ کر سکیں۔
سال کے حصے تقسیم کرنے کا کوئی اصول نہیں ہے۔ آپ جس بھی آزمائش پر پورے اترتے ہیں، اسپین آپ کو پورے کیلنڈر سال کے لیے رہائشی تصور کرتا ہے، صرف اس تاریخ سے نہیں جب آپ آزمائش پر پورے اترے۔
رہائشی بننے کے بعد آپ کی آمدنی کے ساتھ کیا ہوتا ہے؟
سب سے بڑی تبدیلی دائرہ کار کی ہے۔ غیر رہائشی کی حیثیت سے اسپین صرف آپ کی ہسپانوی آمدنی پر مقررہ شرحوں سے ٹیکس عائد کرتا ہے۔ ہماری غیر رہائشی ٹیکس گائیڈ ان شرحوں کی مکمل وضاحت کرتی ہے۔ رہائشی کی حیثیت سے اسپین آپ کی دنیا بھر سے حاصل ہونے والی آمدنی پر ٹیکس عائد کرتا ہے۔ اس میں آپ کی چیک جمہوریہ کی تنخواہ، چیک جمہوریہ میں کرائے کی جائیداد، منافع اور باقی تمام آمدنی شامل ہے، صرف اسپین سے منسلک آمدنی نہیں۔ٹیکس کی شرح بھی تبدیل ہو جاتی ہے۔ ایک ہی مقررہ فیصد کے بجائے آپ ترقی پسند شرحوں کے پیمانے کے مطابق ادائیگی کرتے ہیں۔ یہ پیمانہ قومی شرح کو اندلس کی اپنی علاقائی شرح کے ساتھ ملاتا ہے، کیونکہ IRPF آمدنی ٹیکس ریاست اور اس خطے کے درمیان تقسیم ہے جہاں آپ رہتے ہیں۔
| غیر رہائشی کی حیثیت سے | اندلس کے رہائشی کی حیثیت سے | |
|---|---|---|
| قابل ٹیکس آمدنی کا دائرہ | صرف ہسپانوی ذرائع سے آمدنی۔ | دنیا بھر سے: ملازمت، کرایہ، سرمایہ کاری۔ |
| شرح کا ڈھانچہ | مقررہ 19 % (EU/EEA) یا 24 % (دیگر) | ترقی پسند، تقریباً 19 % سے 47 % تک۔ |
| اخراجات اور الاؤنسز | محدود، غیر EU/EEA کے لیے تقریباً صفر۔ | ذاتی اور خاندانی الاؤنسز لاگو ہوتے ہیں۔ |
| غیر ملکی اثاثوں کی رپورٹنگ | قابل اطلاق نہیں۔ | Modelo 720، ہر زمرے میں 50.000 € سے زیادہ۔ |
کیا اسپین یہ جاننا چاہتا ہے کہ اسپین سے باہر آپ کی ملکیت کیا ہے؟
جی ہاں، رہائشی بننے کے بعد۔ آپ اس کی اطلاع سالانہ معلوماتی فارم کے ذریعے دیتے ہیں، ٹیکس بل کے ذریعے نہیں۔
- Modelo 720 انکشاف ہے، ٹیکس نہیںہسپانوی ٹیکس رہائشی کو بیرون ملک رکھے گئے اثاثوں کا اعلان کرنا ہوتا ہے۔ یہ اس وقت لاگو ہوتا ہے جب تین زمروں میں سے کوئی ایک، یعنی بینک اکاؤنٹس، سیکیورٹیز اور بیمہ، یا غیر منقولہ جائیداد، 50.000 € سے زیادہ مالیت رکھتا ہو۔ آپ اس فارم کے ذریعے ان اثاثوں پر ٹیکس ادا نہیں کرتے۔
- پرانے اور انتہائی سخت جرمانے کے قواعد اب لاگو نہیں ہوتےجنوری 2022 میں یورپی یونین کی عدالت انصاف کے فیصلے کے بعد اسپین کو قواعد تبدیل کرنا پڑے، کیونکہ عدالت نے قرار دیا کہ پرانے مقررہ جرمانے بہت سخت تھے۔ آج تاخیر سے یا غلط جمع کرائی گئی دستاویز پر پرانے مقررہ جرمانوں کے بجائے عام ٹیکس جرمانے کے قواعد کے تحت سزا دی جاتی ہے۔
دنوں کی تعداد یا خاندانی آزمائش آپ کی حیثیت کا فیصلہ کرے، اس سے پہلے اس بارے میں واضح جواب حاصل کرنا ہی Arevont کی قانونی رابطہ کاری سروس کا مقصد ہے۔ ہم آپ کو ابتدا ہی میں ایک آزاد ٹیکس مشیر سے جوڑتے ہیں۔ اس طرح آپ فیصلے کی منصوبہ بندی کرتے ہیں، بجائے اس کے کہ ٹیکس جمع کراتے وقت بعد میں اس کا پتا چلے۔
کیا آپ کا اپنا بینک اکاؤنٹ 50.000 € کی حد میں شمار ہوتا ہے؟جی ہاں۔ Modelo 720 اثاثوں کو ان کے زمرے کے لحاظ سے شمار کرتا ہے، خواہ وہ کسی بھی ملک میں موجود ہوں۔ چیک کرنٹ اکاؤنٹ، چیک سرمایہ کاری پورٹ فولیو یا چیک کرایہ کی جائیداد، یہ سب بالکل اسی نوعیت کے اثاثے ہیں جنہیں یہ فارم درج کرنے کے لیے بنایا گیا ہے، بشرطیکہ آپ اسپین کے ٹیکس رہائشی ہوں۔
کیا یہاں حال ہی میں منتقل ہونے والے شخص کے لیے کم ٹیکس کا کوئی اختیار ہے؟
ایک خصوصی ٹیکس نظام موجود ہے، جسے عام طور پر Beckham law کہا جاتا ہے۔ ذیل کے اعداد و شمار کی مکمل تصدیق نہیں ہوئی۔ ہم نے انہیں کئی آزاد ذرائع سے جانچا ہے، لیکن انہیں سرکاری BOE قانونی متن میں براہ راست نہیں پڑھا۔جیسا کہ عام طور پر بیان کیا جاتا ہے، شرائط پوری کرنے والا نیا آنے والا کارکن ہسپانوی ملازمت سے حاصل ہونے والی آمدنی پر 24 % کی یکساں ٹیکس شرح منتخب کر سکتا ہے، جو 600.000 € تک ہے، اس رقم سے زیادہ پر زیادہ شرح لاگو ہوتی ہے۔ یہ معمول کی ترقی پسند شرحوں کے بجائے زیادہ سے زیادہ چھ سال تک لاگو ہوتی ہے۔ ہسپانوی سوشل سکیورٹی میں اندراج کے چھ ماہ کے اندر آپ کو درخواست دینا ضروری ہے۔ یہ ایک مختصر مدت ہے، اور اس کا آغاز 183 دن کی رہائش کے ٹیسٹ سے مختلف تاریخ پر ہوتا ہے۔
- Option 1عام ترقی پسند IRPFہر ہسپانوی ٹیکس رہائشی کے لیے طے شدہ نظام۔
- کون اہل ہے
- کوئی بھی ہسپانوی ٹیکس رہائشی
- شرح
- 19 سے 47 %ترقی پسند، مشترکہ شرح۔
- مدت
- مسلسل، ہر سال
- Option 2خصوصی نظام (Beckham law)یہ ملازمت کے لیے منتقلی کا نظام ہے، جائیداد کی ملکیت کا نہیں۔
- کون اہل ہے
- نیا آنے والا ملازم یا ڈائریکٹرٹیکس مشیر سے درست شرائط کی تصدیق کریں۔
- شرح
- یکساں 24 %ملازمت کی آمدنی 600.000 € تک
- مدت
- 6 سال تک
اس میں سے کسی بات پر انحصار کرنے سے پہلے موجودہ شرائط، آمدنی کی حد اور فائل جمع کرانے کی درست آخری تاریخ کی تصدیق کریں۔ اس بارے میں ٹیکس مشیر سے اور Ley 35/2006 کے سرکاری متن، آرٹیکل 93، سے جانچ کریں۔ یہ نظام ان ملازمین اور بعض کمپنی ڈائریکٹروں کے لیے ہے جو ملازمت کی خاطر منتقل ہوتے ہیں۔ اگر اسپین میں آپ کا قیام ملازمت کے لیے منتقلی کے بجائے دوسرے گھر سے متعلق ہے تو اس کا لاگو ہونا بعید ہے۔ کسی بھی مفروضے سے پہلے تصدیق کریں کہ آپ پر کون سی صورت حال لاگو ہوتی ہے۔
اپنی حیثیت فرض کرنے سے پہلے کن باتوں کی تصدیق کریں
تین باتیں، عام اصول کے بجائے آپ کی حقیقی صورت حال کے مطابق جانچی گئی۔| طلب کریں | یہ آپ کو کیا بتاتا ہے | خراب جواب کیسا ہوتا ہے |
|---|---|---|
| کیلنڈر سال کے لیے دنوں کی درست گنتی، مختصر سفروں سمیت | Spain سے مختصر دوروں کے دن بھی Spain میں گزارے گئے دن شمار ہوتے ہیں، جب تک آپ ثابت نہ کر سکیں کہ ان دنوں آپ کہیں اور ٹیکس رہائشی تھے۔ لہذا جب آپ 183 دن کے قریب ہوں تو اندازاً گنتی کافی نہیں۔ | Spain میں آمد و رفت کے دنوں کے حقیقی ریکارڈ کے بجائے ایک عمومی اندازہ۔ |
| آپ کے شریک حیات اور زیر کفالت بچے کہاں رہتے ہیں، صرف آپ نہیں | خاندانی معیار آپ کو ہسپانوی رہائشی بنا سکتا ہے، خواہ آپ کی اپنی دنوں کی گنتی 183 دن سے بہت کم رہے۔ خریدار اکثر اسی معیار کو نظر انداز کرتے ہیں۔ | کسی نے بھی خاندانی معیار پر غور نہیں کیا، صرف دنوں کی گنتی پر توجہ دی۔ |
| حد عبور کرنے سے پہلے ٹیکس مشیر کی تحریری رائے، بعد میں نہیں | رہائشی حیثیت لاگو ہونے کے بعد پورے سال پر لاگو ہوتی ہے، سال کو تقسیم کرنے کا کوئی اصول نہیں۔ لہذا وقت سے متعلق یہ فیصلہ پہلے کرنا ضروری ہے، بعد میں اسے درست نہیں کیا جا سکتا۔ Arevont ٹیکس مشیر نہیں ہے اور یہ فیصلہ نہیں کرتا۔ یہ فیصلہ ایک آزاد مشیر کا اختیار ہے۔ | ٹیکس جمع کراتے وقت، پیشگی فیصلہ کرنے کے بجائے، اس کا فیصلہ کرنے کا منصوبہ۔ |
رہائشی اور غیر رہائشی، بالمقابلہ
رہائشی حیثیت کے مطابق ایک ہی شخص اور ایک ہی جائیداد کا ٹیکس نتیجہ بہت مختلف ہو سکتا ہے۔| رہائشی | غیر مقیم | |
|---|---|---|
| ٹیکس عائد ہے | دنیا بھر کی آمدنی پر۔ | صرف ہسپانوی ذرائع سے آمدنی۔ |
| شرح | ترقی پسند، تقریباً 19 % سے 47 % مشترکہ۔ | یکساں، رہائشی حیثیت کی بنیاد پر (غیر رہائشی ٹیکس گائیڈ دیکھیں)۔ |
| ویلتھ ٹیکس کا اطلاق | کسی بھی استثنا یا رعایت سے پہلے دنیا بھر کی خالص دولت (ویلتھ ٹیکس گائیڈ دیکھیں)۔ | صرف ہسپانوی اثاثے۔ |
| غیر ملکی اثاثوں کی رپورٹنگ | ہر زمرے میں 50.000 € سے زیادہ پر Modelo 720۔ | None. |
| حد کہاں مقرر ہوتی ہے | تین میں سے کوئی ایک معیار پورا ہو، پورے کیلنڈر سال کے لیے۔ | 183 دن سے کم، کوئی معاشی مرکز نہیں، خاندانی مفروضہ بھی عائد نہیں۔ |
کانٹے کی وضاحت، آپ کے اپنے ٹیکس ریٹرن کی نہیں
ہم نے 183 دن کے اصول، دنیا بھر کی آمدنی کے ضابطے اور Modelo 720 کی اصلاحات کا براہ راست قانون، یعنی Ley 35/2006 اور Ley 5/2022، سے جائزہ لیا ہے، اگست 2026 تک۔ Beckham قانون کے اعداد و شمار اس سے مستثنیٰ ہیں۔ ہم نے ان کی متعدد آزاد ذرائع سے جانچ کی ہے، لیکن موجودہ BOE قانونی متن سے نہیں۔ ان پر انحصار کرنے سے پہلے ٹیکس مشیر سے تصدیق کر لیں۔آپ ہسپانوی ٹیکس رہائشی بنے ہیں یا نہیں، اس کا انحصار آپ کے اپنے حالات پر ہے: ملک میں اور ملک سے باہر گزارے گئے دنوں کی اصل تعداد، آپ کے خاندان کی رہائش، اور آپ کی معاشی زندگی کا مرکز۔ اس طرح کی رہنما کتابچہ ان حقائق کا فیصلہ نہیں کر سکتی، اور یہ صفحہ ایسا کرنے کی کوشش بھی نہیں کرتا۔کچھ موضوعات کا احاطہ الگ رہنما کتابچوں میں کیا گیا ہے: غیر رہائشیوں کے لیے مکمل یکساں شرحیں، آپ کے دنیا بھر کے اثاثے دائرہ کار میں آنے کے بعد ویلتھ ٹیکس میں ہونے والی تبدیلیاں، اور Spain میں اپنی موجودگی درج کرانے کا الگ سوال۔ ہر موضوع کی اپنی رہنما کتابچہ ہے۔
ٹیکس رہائش کے بارے میں اکثر پوچھے جانے والے سوالات
- اگر میں یہاں بالکل 183 دن گزاروں، تو کیا میں رہائشی ہوں؟
- حد 183 دن سے زیادہ ہے۔ لہٰذا بالکل 183 دن گزارنا، بذات خود، دنوں کی گنتی کے اصول کو نافذ نہیں کرتا۔ پھر بھی اپنی گنتی کا احتیاط سے ریکارڈ رکھنا ضروری ہے۔ 183 کو قیام کے لیے محفوظ تعداد نہ سمجھیں، کیونکہ مختصر بیرونی سفر بھی Spain میں گزارے گئے دن شمار ہو سکتے ہیں۔ کسی بھی سمت میں غلط گنتی کے حقیقی نتائج ہو سکتے ہیں۔
- کیا میں ایک ہی وقت میں Czechia اور Spain دونوں میں ٹیکس رہائشی ہو سکتا ہوں؟
- صرف دونوں ممالک کے اپنے اپنے قوانین کے تحت نہیں۔ لیکن اگر دونوں ممالک کے ٹیسٹ ایک ہی وقت میں پورے ہوں، تو عملی جواب Czechia اور Spain کے درمیان دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کے معاہدے میں موجود تنازع حل کرنے والے قواعد پر منحصر ہوگا۔ یہ دونوں ممالک میں کسی اہل مشیر سے متعلق سرحد پار ٹیکس کا سوال ہے۔ کوئی عمومی رہنما کتابچہ اسے حل نہیں کر سکتا۔
- کیا رہائشی بننے سے میری جائیداد کی خریداری پر عائد ٹیکس تبدیل ہو جاتا ہے؟
- نہیں۔ خریداری کا ٹیکس، یعنی ITP، یا IVA اور AJD، خریداری کی تکمیل کے وقت مقرر ہو جاتا ہے۔ بعد میں آپ کی رہائشی حیثیت تبدیل ہونے پر یہ نہیں بدلتا۔ یہ ایک الگ سوال ہے، اور ہماری خریداری کے ٹیکس سے متعلق رہنما کتابچہ اس کا مکمل جواب دیتی ہے۔
