Taxxi meta tixtri proprjetà fi Spanja: ITP, IVA u AJD
Fi 30 sekonda
F’xiri fuq il-Costa del Sol, tħallsu waħda minn żewġ taxxi. Liema waħda tiddependi biss minn min qed ibigħ. Proprjetà mibjugħa mill-ġdid minn sid privat għandha ITP ta’ 7 % tal-prezz. Proprjetà ġdida mingħand żviluppatur għandha IVA ta’ 10 % flimkien ma’ AJD ta’ 1,2 %, jiġifieri 11,2 % b’kollox.
Min qed ibigħlek il-proprjetà?
- Sid privat, proprjetà fis-suq sekondarjuITP ta’ 7 % tal-prezz, jew tal-valur ta’ referenza jekk dan ikun ogħla.
- Żviluppatur, kostruzzjoni ġd.IVA ta’ 10 % flimkien ma’ AJD ta’ 1,2 %, 11,2 % b’kollox.
Liema taxxa tħallas, u għaliex tiddependi mill-bejjiegħ?
L-IVA, il-VAT Spanjola, hija 10 % tal-prezz fuq dar kompletament ġdida. Tapplika kull meta l-bejjiegħ ikun l-iżviluppatur, għax bejgħ ta’ kostruzzjoni ġdida huwa tranżazzjoni kummerċjali soġġetta għall-VAT, mhux trasferiment bejn individwi privati.L-AJD hija t-taxxa Spanjola tal-boll fuq l-att iffirmat, persentaġġ żgħir tal-prezz, u fl-Andalusija titħallas flimkien mal-IVA fuq kostruzzjoni ġdida. Qatt ma titħallas flimkien mat-taxxa tat-trasferiment fuq proprjetà fis-suq sekondarju li tidher hawn taħt; xiri jkun soġġett għal familja ta’ taxxa waħda jew għall-oħra, qatt għat-tnejn.ITP hija t-taxxa tat-trasferiment li titħallas meta tixtri proprjetà fis-suq sekondarju, u fl-Andalusija hija 7 % tal-prezz. Tapplika kull meta l-bejjiegħ ikun individwu privat u mhux żviluppatur, li huwa l-każ ordinarju għal proprjetà użata.
Min qed ibigħX’tħallas
- Żviluppatur, fuq unità ġdida
- 10 % IVA flimkien ma’ 1,2 % AJD, 11,2 % b’kollox. Stabbiliti mil-liġi nazzjonali u reġjonali; m’hemm xejn x’jiġi nnegozjat.
- Sid privat, fuq proprjetà fis-suq sekondarju
- 7 % ITP, ikkalkolata fuq liema jkun l-ogħla: il-prezz miftiehem tiegħek jew il-valur ta’ referenza uffiċjali tal-proprjetà. Ara hawn taħt.
Ir-rati aktar baxxi li forsi qrajt dwarhom qatt japplikaw għalik?
Il-liġi Spanjola u dik Andalusa t-tnejn jippubblikaw rati tat-taxxa mnaqqsa taħt ir-rati ewlenin, u xerrej barrani li jirriċerka dan is-suġġett se jsibhom. Kważi qatt ma japplikaw għal xiri ta' villeġġjatura jew ta' investiment. Ta' min tkun taf għaliex, minflok tittama li japplikaw.L-erba’ rati hawn taħt huma ppreżentati kif normalment jiġu deskritti, u mhux ikkwotati mit-test uffiċjali tal-liġi, għalhekk qisienhom indikattivi. Fil-prattika dan ma jiswik xejn, għax l-ebda waħda minnhom ma hija rata li normalment tikkunsidra fil-baġit tiegħek.
| ITP imnaqqas, 6 % jew 3,5 %Residenti biss | IVA mnaqqas, 4 %Djar soċjali | IVA ogħla, 21 %Art u kummerċjali | |
|---|---|---|---|
| X’teħtieġ | Il-proprjetà ssir ir-residenza abitwali tiegħek, ir-residenza ewlenija u permanenti tiegħek, flimkien ma' limitu fuq il-valur. | Riżervat għal akkomodazzjoni soċjali protetta uffiċjalment (akkomodazzjoni soċjali protetta). | Tapplika għal biċċa art jew unità kummerċjali minflok għal abitazzjoni residenzjali. |
| Tapplika għal xerrej ordinarju | Le. Persuna mhux residenti li tixtri t-tieni dar fuq il-Costa del Sol ma tikkwalifikax, ikun xi jkun dak li jimplika reklam. | Le. Ma tapplikax għal proprjetajiet ordinarji ta' kostruzzjoni ġdida fuq din il-kosta. | Dan huwa l-uniku każ fejn ir-rata tkun ogħla għax-xerrej, mhux aktar baxxa. |
| X’għandek tagħmel | Ippjana għal 7 %. Jekk aġent jgħidlek li tapplika rata aktar baxxa, itlob li jiktebha u ħalli lill-avukat tiegħek jivverifikaha. | Injoraha sakemm l-unità ma tkunx formalment indikata bħala akkomodazzjoni protetta, kif ikun iddikjarat fid-dokumentazzjoni tagħha. | Iċċekkja x'qed tixtri. Biċċa art jew unità kummerċjali tiġi ntaxxata b'mod differenti minn abitazzjoni, u r-reklam mhux dejjem jagħmel dan ċar. |
Ir-regola prattika: ibbaġitja 7 % għal proprjetà fis-suq sekondarju u 11,2 % għal kostruzzjoni ġdida, u qies kwalunkwe ċifra aktar baxxa li tiltaqa' magħha bħala każ speċjali li ma japplikax għalik sakemm avukat ma jikkonfermax bil-miktub mod ieħor.
Għaliex il-kont tat-taxxa jista' jkun ogħla minn 7 fil-mija ta' dak li ħallast?
Il-valor de referencia huwa l-valur ta' referenza li Spanja tistabbilixxi għal proprjetà, u t-taxxa tat-trasferiment għal proprjetà fis-suq sekondarju tiġi kkalkulata fuqu kull meta jkun ogħla mill-prezz li ħallast. Mill-1 ta' Jannar 2022, il-bażi tat-taxxa għall-ITP hija legalment l-ogħla waħda miż-żewġ ċifri, mhux sempliċement il-prezz miktub fil-kuntratt.Jeżisti biex jipprevjeni lix-xerrej u lill-bejjiegħ milli jiddikjaraw prezz inqas sabiex inaqqsu l-kont tat-taxxa. L-effett tiegħu fuq xerrej onest li jkun qabel fuq prezz ġust huwa sempliċi u awtomatiku: jekk il-valur ta' referenza tal-Catastro stess ikun ogħla minn dak li qbiltu fuqu, it-taxxa ssegwi l-valur ta' referenza minflok.
X’jassumu x-xerrejjaX'jagħmel il-valur ta' referenza
- It-taxxa hija 7 % tal-prezz fil-kuntratt
- Hija 7 % ta' liema jkun l-ogħla: il-prezz tal-kuntratt jew il-valur ta' referenza. It-tnejn normalment ikunu qrib xulxin, iżda kultant ma jkunux.
- Prezz miftiehem aktar baxx ifisser kont tat-taxxa aktar baxx
- Biss sa fejn jasal il-limitu tal-valur ta' referenza. Taħtu, it-taxxa tibqa' l-istess irrispettivament minn dak li jgħid il-kuntratt, u għalhekk ukoll id-dikjarazzjoni ta' prezz aktar baxx ma tikseb xejn ħlief riskju.
| Il-prezz miftiehem | Valur ta’ referenza | |
|---|---|---|
| Ċifra bażika | 400.000 € | 430.000 € |
| ITP dovut7 % tal-bażi | 28.000 € | 30.100 € |
Nista' nikkontesta l-valur ta' referenza jekk naħseb li huwa żbaljat?Iva, permezz tat-taxxa li tħallas: tista' tħallas l-ITP fuq il-valur ta' referenza u mbagħad tikkontestah formalment, jew f'xi każijiet titlob korrezzjoni. Trid turi li l-valur reali tas-suq huwa aktar baxx. Din hija proċedura għal avukat, mhux formola li timla waħdek. Ta' min tqajjem dan qabel it-tlestija tal-bejgħ, jekk iċ-ċifri jkunu mbiegħda ħafna minn xulxin, mhux wara li tkun diġà ħallast.
X'jiġri jekk iġġib il-flus tax-xiri int stess fi flus kontanti?
Kważi ħadd li jiffinanzja xiri fi Spanja m'għandu jkun qed iġorr flus kontanti minn naħa għall-oħra ta' fruntiera, u r-raġuni mhijiex biss prattika. Spanja tqis moviment ta' flus kontanti 'l fuq minn limitu bħala xi ħaġa li trid tiddikjara minn qabel, separatament minn kwalunkwe mistoqsija tal-bank jew tal-avukat tiegħek dwar minn fejn ġejjin il-flus.Ir-regola li tapplika għal xerrej barrani hija l-liġi Spanjola, mhux ir-regolament tal-UE li jikkwotaw il-biċċa l-kbira tal-artikli. Ir-regola tal-UE (Regolament 2018/1672) tirregola biss il-fruntiera esterna tal-UE. Meta tidħol fl-UE jew toħroġ minnha b'10.000 € jew aktar fi flus kontanti, dan irid jiġi ddikjarat awtomatikament jekk tkun qed iġġorru, jew żvelat fuq talba jekk ikun qed jivvjaġġa mhux akkumpanjat. Il-moviment miċ-Ċekja lejn Spanja ma jaqsamx fruntiera esterna tal-UE, għalhekk dak ir-regolament ma japplikax għal dan il-vjaġġ.Dak li japplika huwa direttament il-liġi Spanjola: skont il-Ley 10/2010 u l-Orden ETD/1217/2022, moviment ta' 10.000 € jew aktar għal kull persuna, fuq vjaġġ nazzjonali jew intra-UE, jiġi ddikjarat fuq il-formola Modelo S-1, ippreżentata minn qabel kull fejn il-qsim ma jkollux post tad-dwana. Jeżisti limitu separat u ogħla ta' 100.000 € biss għal movimenti kompletament ġewwa Spanja, u ma japplikax għal vjaġġ miċ-Ċekja lejn Spanja.
- Trasferiment ta' 10 000 € jew aktar fi flus kontantiWho decidesKull min iġorrhomWhat it grantsJiskatta l-obbliguIf noXejn x'jiġi ddikjarat
- Iffajlja Modelo S-1 minn qabelWho decidesInt, qabel tivvjaġġaWhat it grantsMoviment legali u rreġistratIf noQbid, flimkien ma' multa
- Ikkonferma l-limitu tal-ħlas fi flus kontanti mal-avukat tiegħekWho decidesL-avukat tiegħekWhat it grantsEbda limitu fuq dan il-ħlasIf noQed tirriskja li tikser limitu massimu li ħadd ma kkonfermalek
Ta' min nindikaw regola oħra, minflok niddikjarawha bħala stabbilita: Spanja tillimita wkoll kemm mill-prezz tax-xiri jista' jitħallas fi flus kontanti, skont l-artikolu 7 tal-Ley 7/2012 kif emendata. Kif tiġi deskritta komunement, il-limitu huwa ta' 1.000 € meta negozju jkun parti mit-tranżazzjoni, jew ta' 10.000 € meta min iħallas ikun individwu privat mhux residenti. Aħna ma qrajniex din iċ-ċifra fit-test legali uffiċjali tal-BOE, għalhekk qisha indikazzjoni qawwija li ħlas kbir fi flus kontanti huwa ristrett, u kkonferma ċ-ċifra eżatta mal-avukat tiegħek qabel tiddependi fuqha.
Sorsi
Għad għandi niddikjara xi ħaġa jekk nittrasferixxi l-flus permezz tal-bank minflok inġorrhom?Trasferiment bankarju mhuwiex moviment ta' flus kontanti u Modelo S-1 ma japplikax għalih. Il-bank tiegħek xorta jistaqsik dwar l-oriġini tal-fondi bħala parti mill-kontrolli ordinarji kontra l-ħasil tal-flus, li hija mistoqsija differenti minn dik li twieġeb din it-taqsima, u hija dik li tindirizza l-paġna tal-FAQ taħt "Se jkolli niddokumenta minn fejn ġiet il-flus tiegħi?" Trasferiment bankarju huwa wkoll il-metodu rakkomandat minn dan is-sit: ara l-gwida dwar it-trasferiment tal-munita.
X'għandek tikkonferma qabel tistrieħ fuq dawn ir-rati
Erba' affarijiet, iċċekkjati kontra t-tranżazzjoni speċifika tiegħek u mhux kontra rata ppubblikata.| Itlob | X'jgħidlek | Kif tidher tweġiba ħażina |
|---|---|---|
| Il-valor de referencia tal-proprjetà | Il-Catastro tippubblikaha u l-avukat tiegħek jista' jiċċekkjaha qabel tiffirma xejn. Tgħidlek jekk is-7 % japplikawx għall-prezz li qbilt fuqu, jew għal numru ogħla. | Ħadd ma ċċekkja, jew wegħda li "jiġi ttrattat aktar tard". |
| Konferma bil-miktub ta' liema kategorija ta' taxxa tapplika | Jidher ovvju jekk il-bejjiegħ huwiex l-iżviluppatur (IVA u AJD) jew sid privat (ITP), iżda kultant ma jkunx hekk, pereżempju fil-każ ta' proprjetà fis-suq sekondarju ta' unità ta' kostruzzjoni ġdida li ma nbiegħitx u li għadha proprjetà tal-iżviluppatur oriġinali. | Suppożizzjoni bbażata fuq kif tiġi kkummerċjalizzata l-proprjetà minflok fuq min jissemma bħala l-bejjiegħ fil-kuntratt. |
| Kif qed tippjana tmexxi l-fondi tax-xiri | Trasferiment bankarju jevita kompletament il-kwistjoni tal-Modelo S-1. Jekk xi parti mill-pjan tinvolvi flus kontanti, dan huwa l-mument li tqajjem l-obbligu ta' dikjarazzjoni u l-limitu tal-ħlas, mhux wara li tkun diġà qsamtt il-fruntiera. | Ebda pjan lil hinn minn "Inġibu meta niġi". |
| Jekk is-sitwazzjoni tiegħek tikkonċernax taxxa fuq il-ġid jew taxxa fuq id-dħul ta' persuni mhux residenti | It-tnejn jeżistu, it-tnejn huma separati mis-saff tat-taxxa fuq ix-xiri msemmi hawn fuq, u t-tnejn għandhom il-paġni tagħhom: taxxa fuq il-ġid u taxxa fuq id-dħul ta' persuni mhux residenti. | Silenzju, jew suppożizzjoni li x-xiri huwa l-uniku avveniment fiskali. |
Trasferiment bankarju minflok flus kontanti
Żewġ modi kif il-flus tax-xiri jistgħu jaslu fiżikament, u wieħed biss minnhom jevita dikjarazzjoni.| Kontanti | Trasferiment bankarju | |
|---|---|---|
| Dazju tad-dikjarazzjoni | Modelo S-1, ippreżentata minn qabel, 'il fuq minn 10.000 € għal kull persuna. | Xejn speċifiku għat-trasferiment. |
| Riskju tal-limitu tal-ħlas | Possibbilment ristrett 'il fuq minn limitu baxx skont Ley 7/2012 art. 7; ikkonferma mal-avukat tiegħek. | Mhux applikabbli; trasferiment mhuwiex ħlas fi flus kontanti. |
| Prova tal-oriġini tal-fondi | Aktar diffiċli: sal-ħin li jaslu, il-flus kontanti ma jkollhom l-ebda traċċa dokumentata tagħhom stess. | Traċċa f'forma ta' rendikont bankarju li kemm il-bank tiegħek kif ukoll il-bank Spanjol diġà għandhom. |
| Riskju prattiku tal-vjaġġ innifsu | Li ġġorr somma kbira ta' flus kontanti madwar l-Ewropa, mhux iddikjarata jew iddikjarata. | Xejn lil hinn mir-riskju ordinarju tal-ivvjaġġar. |
Ir-rata, mhux il-kont tiegħek
Kull rata ta' hawn fuq hija attwali sa minn Awwissu 2026. Qrajnieha direttament fil-liġi fiskali Andalusa u nazzjonali, minflok ikkupjajnieha minn kummentarju, u kkonfermajnieha mal-liġi tal-baġit Andalus ta' 2026, li ma bidlet la r-rata ta' 7 % tal-ITP u lanqas ir-rata ta' 1,2 % tal-AJD. L-Andalusija tistabbilixxi r-rati tagħha tal-ITP u tal-AJD fi ħdan il-qafas nazzjonali. L-istess xiri f'komunità awtonoma differenti jista' jkollu rata reġjonali differenti, anki jekk il-liġi nazzjonali sottostanti tkun identika.Din hija informazzjoni ġenerali dwar kif tapplika t-taxxa, mhux kalkolu ta' kemm għandek tħallas personalment. Il-valur ta' referenza, id-data eżatta tat-tlestija tal-bejgħ u kwalunkwe ċirkustanza speċjali tax-xiri tiegħek kollha għandhom ikunu parti mill-parir bil-miktub tal-avukat tiegħek, mhux minn gwida ppubblikata. Ċifra waħda, il-limitu għall-ħlasijiet fi flus kontanti, hija mmarkata espliċitament bħala mhux verifikata minflok ma tingħata bħala stabbilita: tistrieħx fuq in-numru mingħajr ma l-avukat tiegħek jikkonfermah.Xi suġġetti jitħallew għall-gwidi tagħhom stess: il-gwida dwar l-ispejjeż tax-xiri tkopri t-total sħiħ tal-ispejjeż, inklużi t-tariffi tan-nutar, tar-reġistru u tal-avukat. Il-gwida dwar l-ispejjeż annwali tkopri l-IBI u d-dikjarazzjoni għall-persuni mhux residenti li tibda fis-sena ta' wara t-tlestija tal-bejgħ. Il-gwidi dwar it-taxxa fuq il-ġid u l-wirt ikopru b'mod sħiħ dawk iż-żewġ kwistjonijiet fiskali separati.
Mistoqsijiet komuni dwar it-taxxa
- Jekk nixtri unità mhux mibjugħa minn bank minflok mingħand żviluppatur, liema taxxa tapplika?
- Jiddependi minn min ibigħha legalment lilek, mhux minn kif tiġi kkummerċjalizzata. Bank jew fond li jkollu stokk ta' kostruzzjoni ġdida riapproprjata normalment ikun qed ibigħ bħala negozju. Dan jista' jfisser li IVA xorta tapplika, minkejja li t-tranżazzjoni tidher qisha proprjetà fis-suq sekondarju. Dan huwa t-tip ta' każ li l-lista ta' kontroll ta' hawn fuq hija maħsuba biex tiskopri qabel it-tlestija tal-bejgħ, mhux wara.
- Ir-rata tat-taxxa tinbidel jekk nixtri permezz ta' kumpanija Spanjola minflok personalment?
- It-taxxa fuq ix-xiri (ITP jew IVA flimkien mal-AJD) tiġi kkalkulata bl-istess mod, irrispettivament minn min ikun ix-xerrej. Dak li jinbidel meta x-xerrej tkun kumpanija huwa sett kompletament differenti ta' kwistjonijiet: taxxa korporattiva kontinwa, dikjarazzjonijiet annwali u kif tiġi intaxxata bejgħ futur. Dak it-tqabbil huwa s-suġġett tal-gwida dwar ix-xiri permezz ta' kumpanija.
- Ir-rata tal-AJD hija l-istess kullimkien fi Spanja?
- Le. L-AJD, bħall-ITP, hija rata stabbilita reġjonalment fi ħdan qafas nazzjonali, għalhekk komunità awtonoma differenti tista' tistabbilixxi persentaġġ differenti. Iċ-ċifra ta' 1,2 % ta' hawn fuq hija speċifikament ir-rata attwali tal-Andalusija, attwali sa minn Awwissu 2026.
