Taxxi fuq il-kiri fi Spanja: rati, tnaqqis u Modelo 210
Fi 30 sekonda
Bħala residenti fiskali Ċek jew Pollakk, tħallas 19 % fuq id-dħul mill-kiri Spanjol Tiegħek wara l-ispejjeż permessi. Resident mhux tal-UE/ŻEE jħallas 24 % tal-ammont gross, mingħajr ebda tnaqqis. It-tnejn jippreżentaw l-istess formola, Modelo 210.
Liema rata tat-taxxa tapplika għad-dħul tiegħi mill-kiri?
Modelo 210 hija l-formola tat-taxxa Spanjola li sid mhux residenti jippreżenta, u trid tiġi ppreżentata anki meta l-proprjetà qatt ma tinkera. Liema rata tuża jiġi ddeterminat mir-residenza fiskali tiegħek fiż-żmien meta jinkiseb id-dħul.
Int residenti fiskali fl-UE jew fiż-ŻEE?
- Iva (inklużi residenti Ċeki u Pollakki)19 % fuq id-dħul nett mill-kiri, wara l-ispejjeż permissibbli marbuta mal-kiri.
- Le, residenti x'imkien ieħor24 % fuq id-dħul gross mill-kiri, mingħajr ebda tnaqqis tal-ispejjeż.
| Fejn int residenti fiskali | Rata | Bażi |
|---|---|---|
| UE, ŻEE, Iżlanda, Norveġja, Liechtenstein | 19 % | Dħul nett, wara l-ispejjeż permissibbli marbuta mal-kiri tal-proprjetà. |
| Kwalunkwe pajjiż ieħor | 24 % | Dħul gross, mingħajr tnaqqis tal-ispejjeż, "mingħajr tnaqqis ta' ebda spiża". |
Nista' nnaqqas l-ispejjeż mill-kera?
Jekk tiġi ntaxxat fil-kategorija ta' 19 %, iva. Dan jaħdem skont l-istess regoli li tuża t-taxxa Spanjola fuq id-dħul personali jew korporattiv, sakemm il-pajjiż ta' residenza tiegħek ikollu skambju effettiv ta' informazzjoni fiskali ma' Spanja. Kull Stat Membru tal-UE għandu dan. Jekk tiġi ntaxxat fil-kategorija ta' 24 %, illum it-tweġiba hija le. It-taxxa tintalab fuq il-kera grossa, mingħajr ma jitnaqqas xejn minnha.
- Imgħax fuq ipotekaTista' tnaqqas dan biss mill-perjodu speċifiku tal-kiri li ffinanzja, mhux mis-sena kollha jekk il-proprjetà nkriet biss għal parti minnha.
- Miżati tal-ġestjoni u tal-pjattaforma tal-kiriIl-kummissjoni li jieħu maniġer jew pjattaforma tgħodd, sakemm tkun dokumentata kontra d-dħul mill-kiri li tirrigwarda.
- Manutenzjoni u tiswijietIl-manutenzjoni ġenwina marbuta mal-kiri tal-proprjetà tikkwalifika. Titjib li jżid il-valur, minflok iżommu, jaqa' f'kategorija differenti li ma titnaqqasx.
- AssigurazzjoniIl-polza li tkopri l-proprjetà mikrija tgħodd għall-perjodu li fih inkriet.
- Miżati tal-komunità u taxxi lokaliIBI u l-miżata tal-comunidad jistgħu jitnaqqsu proporzjonalment għaż-żmien li matulu l-proprjetà kienet verament mikrija matul is-sena.
Deċiżjoni tal-Audiencia Nacional ta' Lulju 2025 allegatament testendi d-dritt li jitnaqqsu l-ispejjeż anki għal residenti mhux tal-UE. Dan ikun ta' importanza kbira b'mod partikolari għal sid Brittaniku. Madankollu, id-deċiżjoni tinsab taħt appell quddiem il-Qorti Suprema, u għadha mhijiex parti mill-pożizzjoni ppubblikata tal-Agencia Tributaria. Ikkunsidra dan bħala żvilupp li għandek issegwi, mhux bħala xi ħaġa li għandek tuża fil-preżentazzjoni tiegħek illum.
Jiena resident fiskali Ċek. Għandi niddikjara dan id-dħul ukoll f’pajjiżi?Din hija mistoqsija għal konsulent fiskali Ċek, mhux għal gwida Spanjola. Madankollu, huwa utli li tkun taf il-prinċipju ġenerali qabel tistaqsi: jeżisti trattat bejn iċ-Ċekja u Spanja dwar il-ħelsien mit-taxxa doppja proprju biex l-istess dħul ma jkunx intaxxat darbtejn. Normalment dan isir permezz ta’ kreditu f’pajjiżek għat-taxxa Spanjola li tkun diġà ħallast. Id-dettalji dwar kif titlob dan il-kreditu huma kwistjoni ta’ dikjarazzjoni fiskali Ċeka, mhux Spanjola.
Għad għandi nħallas it-taxxa meta l-proprjetà tkun vojta?
Iva, għal kull perjodu li matulu ma tkunx mikrija u ma tkunx id-dar permanenti tiegħek. Spanja tqis li t-tieni dar li ma tkunx mikrija tiġġenera dħul imputat, u l-ebda spiża ma tista’ titnaqqas minn dan l-ammont imputat.
| Dħul imputat1,1 % tal-valur katastali | 1.650 € |
|---|---|
| Taxxa, residenti tal-UE/ŻEE19 % tad-dħul imputat | 313,50 € |
| Taxxa, residenti oħra24 % tad-dħul imputat | 396 € |
| Valur katastali rivedut l-aħħar | Dħul imputat | Xi jfisser fil-prattika |
|---|---|---|
| B’effett wara l-1 ta’ Jannar 2012 | 1,1 % tal-valur katastali | Il-bażi aktar baxxa u aktar komuni għal żviluppi ġodda u muniċipalitajiet b’reviżjoni katastali reċenti. |
| Mhux rivedut minn dakinhar jew qabel | 2 % tal-valur katastali | Il-bażi awtomatika ogħla, li għadha tapplika għal ħafna proprjetajiet anzjani fiċ-ċentri tal-ibliet ta’ Costa del Sol. |
Min jippreżenta dan għalik?
Mhux Arevont. Aħna m’aħniex konsulenti fiskali, u l-qari dwar il-preżentazzjoni mhuwiex l-istess bħal li tippreżentaha. Jeżistu tliet għażliet. Liema waħda ta’ min tħallas għaliha jiddependi minn kemm il-preżentazzjoni tiegħek hija verament sempliċi.
- Option 1Ippreżentah int stessPossibbli għal proprjetà waħda u sempliċi mingħajr kumplikazzjonijiet.
- Spiża
- Ebda tariffa professjonali
- Sforz
- HighIl-portal fiskali Spanjol, bl-Ispanjol, kull tliet xhur.
- Riskju
- HigherFaċli li tikkategorizza ħażin il-kategorija tal-UE/ŻEE jew spiża deduċibbli.
- Option 2ĠesturServizz ta’ preżentazzjoni ta’ rutina għal każ sempliċi.
- Spiża
- Modesta għal kull formola
- Sforz
- LowInt tipprovdi ċ-ċifri; huma jippreżentaw il-formola.
- Riskju
- LowerPreżentazzjonijiet ta’ rutina, mhux ippjanar fiskali jew pariri dwar trattati.
- Option 3RakkomandatKonsulent fiskaliKonsulent tat-taxxa kwalifikat, għal kull ħaġa lil hinn mill-aktar każ sempliċi.
- Spiża
- Ogħla kull sottomissjoni
- Sforz
- LowJieħu ħsieb id-dikjarazzjoni u l-ippjanar relatat magħha.
- Riskju
- LowestJagħti wkoll pariri dwar il-pożizzjoni tat-trattat Ċek fil-pajjiż ta' residenza.
Id-ditta legali indipendenti Arevont li normalment tirrakkomanda għall-verifika legali tieħu ħsieb ukoll id-dikjarazzjonijiet annwali tat-taxxa għan-nonresidenti u fuq il-kirjiet wara x-xiri. Din hija waħda mir-raġunijiet għaliex dik ir-rakkomandazzjoni tkopri aktar mis-sempliċi xiri. Jekk il-proprjetà tinkera permezz tas-servizz ta' ġestjoni tal-kirjiet ta' Arevont, ir-rendikont ta' kull xahar li tipproduċi diġà jelenka kull prenotazzjoni, spiża u kummissjoni fil-forma li jeħtieġ konsulent tat-taxxa. Għalhekk, iċ-ċifri li tuża d-dikjarazzjoni tiegħek jinsabu fl-istess dokument li diġà tirċievi, u mhux f'rikostruzzjoni separata fi żmien it-taxxa.
X'għandek tiġbor qabel kull preżentazzjoni ta' Modelo 210
Erba' elementi, kemm jekk id-dikjarazzjoni tkopri xhur mikrija kif ukoll xhur vojta.| Iġbor | Għaliex meħtieġ | Kif jidher in-nuqqas |
|---|---|---|
| Iċ-ċertifikat tiegħek tar-residenza fiskali għas-sena rilevanti | Hu dan li jiddetermina jekk tkunx fil-faxxa ta' 19 % jew 24 %, mhux in-nazzjonalità tiegħek jew fejn tinsab il-proprjetà. | Jekk tassumi li għandek ir-residenza mingħajr ma żżomm iċ-ċertifikat li jipprovaha. |
| Kull rendikont tal-kiri għall-perjodu | Il-bażi ta' 19 % hija d-dħul nett. Mingħajr iċ-ċifri sottostanti, m'hemm xejn minn fejn jitnaqqsu l-ispejjeż. | Total annwali wieħed mingħajr rekord ta' kull xahar warajh. |
| Irċevuti għall-ispejjeż deduċibbli, jekk tinsab fil-faxxa ta' 19 % | Miżati tal-komunità, assigurazzjoni, kummissjoni tal-ġestjoni u manutenzjoni kollha jgħoddu, iżda biss jekk ikun hemm provi. | Spejjeż mitluba mingħajr fattura li tappoġġjahom. |
| Il-valur katastrali u d-data tal-aħħar reviżjoni tiegħu | Jiddetermina jekk id-dikjarazzjoni għall-perjodu vojt tużax 1,1 % jew 2 %. | L-użu tal-prezz tax-xiri minflok il-valur katastrali. |
Ir-residenza fiskali tbiddel iċ-ċifri, mhux biss il-burokrazija
L-istess dħul mill-kiri, intaxxat b'żewġ modi differenti skont fejn tgħix. Resident fiskali Ċek jinsab fil-kolonna tal-lemin.| Resident mhux tal-UE/ŻEE | Resident tal-UE/ŻEE (inklużi r-residenti Ċeki) | |
|---|---|---|
| Rata | 24 % | 19 % |
| Bażi | Gross, mingħajr tnaqqis | Nett, wara l-ispejjeż permessi |
| Xi jfisser dan fuq kera annwali ta’ 12.000 € bi spejjeż ta’ 3.000 € | Taxxa fuq it-12.000 € kollha, b'24 % | Taxxa fuq 9.000 €, b'19 % |
| Dħul imputat għall-perjodu vojt | Intaxxat b'24 % tal-bażi imputata | Intaxxat b'19 % tal-istess bażi imputata |
Dak li jista' jgħidlek biss il-konsulent tat-taxxa tiegħek
Dan huwa tagħrif ġenerali dwar ir-regoli tal-IRNR kif ippubblikati minn Agencia Tributaria fis-17 ta' Awwissu 2026. Mhuwiex parir fiskali dwar id-dikjarazzjoni tiegħek. Ir-rati, il-limiti u r-regoli tat-tnaqqis jinbidlu maż-żmien. L-obbligi fil-pajjiż ta' oriġini ta' resident fiskali Ċek skont it-trattat dwar it-taxxa doppja ma huma koperti hawn xejn.Il-kwistjoni tat-tnaqqis għal dawk mhux tal-UE għadha tassew miftuħa. Il-pożizzjoni msemmija hawn fuq hija dik li Agencia Tributaria tippubblika llum. Aħna nindikaw il-kawża pendenti quddiem il-qorti minflok ma nieħdu naħa. Kull min jinsab fil-faxxa ta' 24 % għandu jistaqsi direttament lill-konsulent tat-taxxa tiegħu, minflok ma joqgħod fuq waħda miż-żewġ verżjonijiet minn paġna tal-web.L-ebda numru hawnhekk ma jgħidlek x'aktarx taqla' minn proprjetà. Dan jiġi spjegat fil-gwida dwar ir-rendimenti, u r-rata tat-taxxa tapplika għaċ-ċifra reali li tirriżulta, mhux għal projezzjoni.
Mistoqsijiet frekwenti dwar it-taxxi fuq il-kiri
- Ir-rata ta' 19 % tapplika awtomatikament hekk kif inkun ċittadin tal-UE?
- Le, dan jiddependi mir-residenza fiskali, mhux miċ-ċittadinanza. Ċittadin Ċek li jkun sar residenti fiskali barra mill-UE jaqa' fil-kategorija ta' 24 %. Bil-maqlub, l-istess japplika wkoll. Dak li jgħodd huwa fejn tkun residenti għal skopijiet fiskali fis-sena li fiha jinkiseb id-dħul.
- Kemm-il darba nippreżenta Modelo 210?
- Kull tliet xhur, għall-perjodi li fihom il-proprjetà tkun iġġenerat dħul mill-kiri. U separatament, darba fis-sena, għad-dħul imputat għal kwalunkwe perjodu li fih ma tkunx ġiet mikrija. Proprjetà mikrija għal parti mis-sena u vojta għall-bqija teħtieġ iż-żewġ tipi ta' preżentazzjoni fl-istess sena fiskali.
- Il-kiri tal-proprjetà għal żmien qasir minflok għal żmien twil ibiddel ir-rata tat-taxxa?
- Le. Ir-rata tal-IRNR u r-regola tat-tnaqqis jiddependu mir-residenza tiegħek, mhux minn jekk il-kiri huwiex kiri għal żmien qasir irreġistrat bħala VUT jew kiri għal żmien twil skont il-LAU. Dak li jinbidel bejn it-tnejn huwa jekk jeżistix id-dħul u kif jiġi ġġenerat, mhux kif jiġi ntaxxat ladarba jeżisti.
- Jista' Arevont jippreżenta Modelo 210 għalija?
- Le, aħna m'aħniex konsulenti tat-taxxa u ma nippreżentawx dikjarazzjonijiet tat-taxxa. Id-ditta legali li normalment nirrakkomandaw għall-verifiki legali qabel ix-xiri tieħu ħsieb il-preżentazzjonijiet annwali tat-taxxi għal persuni mhux residenti u tal-kiri bħala parti mix-xogħol kontinwu tagħha. Jekk il-proprjetà tkun taħt is-servizz tagħna tal-ġestjoni tal-kiri, tirċievi ċ-ċifri ta' kull xahar f'format lest biex tgħaddih lil min jippreżenta d-dikjarazzjoni għalik.
