Ix-xiri ta’ proprjetà permezz ta’ kumpanija: meta jagħmel sens
Fi 30 sekonda
Għal kważi kull xerrej ta’ dar waħda tal-vaganzi, it-tweġiba hija le. Kumpanija żżid dikjarazzjonijiet annwali, tintaxxa l-użu personali tiegħek tal-proprjetà, u tagħmel il-bejgħ aktar ikkumplikat. U ma tnaqqasx it-taxxa tax-xiri b’ebda ewro.
Kemm hemm proprjetajiet Spanjoli, u hemm negozju reali warajhom?
- Dar tal-vaganzi waħdaIxtru personalment. Din hija t-tweġiba sempliċi u ordinarja għal kważi kull xerrej.
- Diversi proprjetajiet, mikrija kummerċjalment bħala negozju realiKumpanija tista' tagħmel sens. Ikseb parir tat-taxxa indipendenti qabel tikkostitwixxi waħda, abbażi taċ-ċifri tiegħek.
Kumpanija normalment tagħmel sens għal dar tal-vaganzi waħda?
Le, u ta' min ngħidu dan b'mod ċar, minflok nippreżentawh bħala għażla newtrali bejn żewġ għażliet tajbin bl-istess mod. Jekk qed tixtru proprjetà waħda għall-użu tagħkom u tal-familja tagħkom, is-sjieda personali kważi dejjem tkun aktar sempliċi, irħas biex titmexxa, u irħas biex tinbiegħ. Kull vantaġġ reali li toffri kumpanija japplika għal sitwazzjoni differenti minn tagħkom.Din il-mistoqsija toħroġ kontinwament, normalment minn assunzjoni Ċeka li kumpanija tista' tipproteġi mit-taxxa bl-istess mod li kultant tagħmel f'pajjiżhom. Fi Spanja, għal dar tal-vaganzi waħda, normalment tagħmel l-oppost. Tħallsu l-istess taxxa fuq ix-xiri, saff addizzjonali ta' taxxa fuq l-użu personali tagħkom tal-proprjetà, u sett ta' preżentazzjonijiet annwali li persuna privata qatt ma jkollha għalfejn taħseb dwarhom.
Dak li jassumu n-niesKif tidher verament it-taxxa
- Kumpanija tnaqqas it-taxxa mħallsa meta tinxtara l-proprjetà
- Ma tagħmilx hekk. ITP jew IVA flimkien ma' AJD, it-taxxa ta' darba fuq ix-xiri, tiġi kkalkulata bl-istess mod irrispettivament minn min hu x-xerrej, persuna privata jew kumpanija.
- Kumpanija tipproteġi l-proprjetà milli tingħadd bħala ġid personali
- L-ishma nfushom għadhom assi li tippossedu, ivvalutati permezz tal-karta tal-bilanċ tal-kumpanija stess, u xorta jgħoddu għall-finijiet tat-taxxa fuq il-ġid. Ara l-gwida ddedikata għat-taxxa fuq il-ġid għall-mekkaniżmu.
- L-użu personali tal-proprjetà, permezz tal-kumpanija tagħkom, huwa arranġament newtrali fiskalment
- Normalment ma jkunx hekk. Jekk il-kumpanija tkun is-sid tagħha u intom jew il-familja tagħkom tużawha personalment, l-arranġament jiġi ttrattat bħallikieku l-kumpanija krietilkomha bil-kera tas-suq, u dak id-dħul mill-kera meqjus ikun taxxabbli.
Meta tiswa kumpanija?
Hemm erba' każijiet reali, u għandhom ħaġa waħda komuni: l-ebda wieħed minnhom ma huwa dar tal-vaganzi waħda. Kumpanija żżid piż amministrattiv u finanzjarju reali, u dan il-piż iħallas għalih innifsu biss meta jkun hemm biżżejjed attività biex jiġġustifika l-ġestjoni tagħha. Il-każijiet tas-suċċessjoni u tar-responsabbiltà hawn taħt jissemmew bħala kunsiderazzjonijiet reali, iżda ma jingħatawx fid-dettall biċ-ċifri, għaliex il-mekkaniżmi reali jiddependu mir-regoli tat-trattati transfruntieri u minn ċirkostanzi li l-ebda regola ġenerali ma tista' ssolvi.
- Portafoll ġenwin, mhux proprjetà waħdaInvestitur li jżomm diversi proprjetajiet Spanjoli għall-kiri, minflok dar tal-vaganzi waħda, għandu raġuni aktar konkreta biex juża struttura korporattiva: amministrazzjoni kondiviża, sett wieħed ta' kontijiet li jkopri diversi assi, u struttura li tista' tiġbor finanzjament kontra l-portafoll kollu.
- Ippjanar tas-suċċessjoni ġenerazzjonaliIt-trasferiment tal-ishma f'kumpanija minn ġenerazzjoni għal oħra fi ħdan familja jista', f'xi każijiet, ikun aktar sempliċi mit-trasferiment ta' proprjetà li tkun proprjetà diretta. Iżda dan jiddependi kompletament mit-trattat speċifiku dwar is-suċċessjoni u l-wirt bejn Spanja u l-pajjiż tagħkom, u hija kwistjoni għal speċjalista fiż-żewġ pajjiżi.
- Negozju operattiv eżistenti li diġà jeħtieġ preżenza SpanjolaKumpanija li ġenwinament topera kummerċjalment fi Spanja, pereżempju billi tmexxi negozju tal-kiri bħala l-attività reali tagħha u mhux sempliċement iżżomm assi wieħed, tinsab f'pożizzjoni fiskali differenti minn kumpanija qoxra maħluqa biss biex iżżomm appartament wieħed għall-vaganzi.
- Separazzjoni tar-responsabbiltà għal negozju tal-kiri b'riskju ogħlaMeta proprjetà tinkera kummerċjalment fuq skala sinifikanti, b'riskju operattiv reali, xi sidien jikkunsidraw struttura ta' kumpanija għal raġunijiet ta' responsabbiltà. Din hija kunsiderazzjoni ġenwina. Iżda l-ispiża amministrattiva għandha titqabbel b'onestà ma' riskju li polza ta' assigurazzjoni tajba tista' tkun diġà tkoprih b'mod irħas.
Innutaw x'mhuwiex fuq din il-lista: ix-xiri ta' appartament wieħed għall-vaganzi tal-familja u kiri okkażjonali. Dan huwa l-każ ordinarju li spiss jingħata struttura ta' kumpanija bla bżonn, u m'għandux jingħata tali struttura.
X'għandkom tiddikjaraw ladarba kumpanija tkun is-sid tal-proprjetà, u meta?
Tliet preżentazzjonijiet rikorrenti, u kollha jsiru fl-istess parti tas-sena. Minn meta Real Decreto 609/2023 ħoloq ir-Reġistru nazzjonali Registro de Titularidades Reales, kull kumpanija Spanjola għandha tiddikjara lis-sid benefiċjarju tagħha, il-persuna fiżika li fl-aħħar mill-aħħar tippossjediha jew tikkontrollaha. Dan iseħħ darbtejn: darba fl-att ta' kostituzzjoni nnifsu, u għal darb'oħra mehmuż mal-kontijiet annwali ppreżentati kull sena fir-Registro Mercantil, ir-reġistru kummerċjali. Dan huwa rekwiżit nazzjonali, mhux speċifiku għall-proprjetà, u japplika kemm jekk il-kumpanija tkun inattiva kif ukoll jekk tkun qed topera kummerċjalment.Barra minn hekk, il-kumpanija għandha tippreżenta dikjarazzjoni annwali tal-Impuesto sobre Sociedades lill-aġenzija nazzjonali tat-taxxa, l-AEAT. Dan japplika anki f'sena mingħajr attività, li tissejjaħ dikjarazzjoni żero. Li ma tippreżentahiex mhijiex għażla sigura. Il-penali jiżdiedu aktar ma ddum ma titressaq preżentazzjoni meħtieġa, l-istess regola li tiddeskrivi l-gwida tat-taxxa għal persuni mhux residenti ta' dan is-sit għall-preżentazzjoni annwali personali.
| Jannar | Frar | Marzu | April | Mejju | Ġunju | Lulju | Awwissu | Settembru | Ottubru | Novembru | Diċembru | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dikjarazzjoni tat-taxxa korporattiva (Impuesto sobre Sociedades) | Lulju | |||||||||||
| Kontijiet annwali ddepożitati fir-Registro Mercantil | Lulju | |||||||||||
| Żvelar tas-sjieda benefiċjarja (titularidad real) | Lulju |
- Dikjarazzjoni tat-taxxa korporattiva (Impuesto sobre Sociedades)
- Għandha tiġi ppreżentata sal-25 ta' Lulju għal kumpanija b'sena kalendarja. Sena fiskali mhux standard tbiddel id-data, għalhekk ikkonfermaw tagħkom mal-accountant.
- Kontijiet annwali ddepożitati fir-Registro Mercantil
- Iffajljat flimkien mad-dikjarazzjoni tat-taxxa jew ftit wara.
- Żvelar tas-sjieda benefiċjarja (titularidad real)
- Mehmuż mal-iffajljar tal-kontijiet annwali, kif ukoll għal darb'oħra fil-kostituzzjoni, kull meta din taqa' matul is-sena.
Li tikseb in-NIE ta' kull direttur u n-numru tat-taxxa Spanjol tal-kumpanija qabel il-kostituzzjoni, minflok ma tiskopri n-nuqqas għand in-nutar, huwa eżattament dak li jieħu ħsiebu s-servizz ta' Arevont għall-NIE u l-amministrazzjoni flimkien ma' xiri bħal dan.
Kemm tiswa kumpanija biex titħaddem, lil hinn mix-xiri nnifsu?
Madwar 500 sa 1 000 € fis-sena, biss għall-amministrazzjoni ta' kumpanija inattiva, minbarra taxxa fuq ix-xiri identika għal dik tax-xiri personalment. Kumpanija inattiva, jiġifieri waħda li għandha l-proprjetà u ma tagħmel xejn aktar, xorta teħtieġ kontabilità formali, dikjarazzjoni annwali tat-taxxa korporattiva, u kontijiet annwali ddepożitati fir-reġistru. Din hija spiża reali u rikorrenti mingħajr ekwivalenti għal proprjetà miżmuma personalment, lil hinn mill-ispejjeż ordinarji annwali tas-sjieda li kull xerrej diġà għandu.Il-levy annwali ta' 3 % fuq il-valur katastali hija ċ-ċifra li ta' min inkunu preċiżi dwarha, għax tbeżża' aktar xerrejja milli suppost. Tapplika biss għal kumpanija residenti f'pajjiż li Spanja tikklassifika bħala ġurisdizzjoni mhux kooperattiva, li qabel kienet tissejjaħ rifuġju fiskali. La ċ-Ċekja u lanqas il-Polonja ma jinsabu f'dik il-lista, għalhekk kumpanija Ċeka jew Pollakka inkorporata b'mod ordinarju, jew SL Spanjola li tkun proprjetà ta' azzjonist Ċek jew Pollakk, ma tagħtix lok għaliha. Ta' min ngħidu dan b'mod ċar, għax il-biża' minnha hija komuni, u r-riskju reali, għax-xerrejja li għalihom inkiteb dan is-sit, huwa essenzjalment żero.
| Taxxa tax-xiri (ITP jew IVA u AJD)Bħal xiri personalment | Ebda ffrankar |
|---|---|
| Amministrazzjoni annwali ta' kumpanija inattivaŻamma tal-kotba, prospett tat-taxxa, reġistrazzjoni | 500 sa 1 000 € |
| Levy speċjali ta' 3 % fuq il-valur katastaliĠurisdizzjonijiet mhux kooperattivi biss, mhux Czechia jew Poland | Mhux applikabbli |
| 25 % taxxa korporattiva fuq id-dħul mill-kiriQabbel mar-rata personali tiegħek għal persuna mhux residenti fuq l-istess dħul | Jiddependi mill-kera |
| Minflok tkun sid personalmentEbda saff ta' kumpanija | 0 €, ebda saff addizzjonali |
Tista' kumpanija Ċeka jew Pollakka taħdem minflok ma titwaqqaf SL Spanjola?Kumpanija barranija tista' tkun proprjetarja ta' proprjetà Spanjola, u m'hemm ebda restrizzjoni ta' nazzjonalità fuq dan. Fil-prattika, il-biċċa l-kbira tax-xerrejja li verament jeħtieġu struttura korporattiva jużaw SL Spanjola, għaliex din hija s-sistema li l-banek, in-nutara u r-reġistru Spanjoli huma mfassla biex jittrattaw magħha ta' kuljum. Kumpanija barranija żżid is-saff addizzjonali tagħha ta' rappurtar transfruntier ma' dak kollu deskritt hawn fuq. Liema għażla hija verament aktar sempliċi għas-sitwazzjoni tiegħek hija kwistjoni għal avukat li jaħdem fiż-żewġ ġurisdizzjonijiet.
X'għandek tikkonferma qabel tagħżel struttura ta' kumpanija
Din hija lista ta' kontroll onesta, mhux preżentazzjoni ta' bejgħ favur waħda miż-żewġ għażliet. Il-biċċa l-kbira tax-xerrejja li jaqrawha jikkonfermaw li l-ebda waħda minn dawn ma tapplika għalihom u jixtru personalment.- Din hija verament proprjetà waħda għall-użu personali u tal-familja?Jekk iva, dan huwa l-każ ordinarju, u tapplika t-tweġiba onesta ta' hawn fuq: ixtri personalment. Dan ma jfissirx li kumpanija hija illegali jew mhux tas-soltu, biss li hawnhekk iżżid spiża mingħajr benefiċċju korrispondenti.
- Diġà għandek, jew qed tippjana li jkollok, diversi proprjetajiet Spanjoli?Għal portafoll, l-ispiża amministrattiva ta' kumpanija għandha aktar benefiċċji li jikkumpensaw għaliha. Anke dakinhar, dan ma jfissirx awtomatikament li kumpanija hija t-tweġiba t-tajba. Il-kalkolu xorta jrid isir.
- Is-suċċessjoni bejn il-ġenerazzjonijiet hija tħassib reali u qrib fiż-żmien?Dan huwa l-każ wieħed fejn struttura tista' verament tgħin, iżda biss b'parir transfruntier xieraq. Dan ma jfissirx li kwalunkwe struttura se taħdem bl-istess mod skont ir-regoli tas-suċċessjoni Ċeki jew Pollakki. Dan irid jiġi vverifikat separatament.
- Il-proprjetà tinsab f'pajjiż li jinsab fil-lista ta' Spanja ta' ġurisdizzjonijiet mhux kooperattivi?Din hija l-unika sitwazzjoni fejn il-levy annwali ta' 3 % tapplika. Għal kumpanija Ċeka jew Pollakka kostitwita b'mod ordinarju, it-tweġiba hija le, u din il-partita sempliċement ma tapplikax għalik.
Personalment, jew permezz ta' kumpanija
L-istess proprjetà, miżmuma b'żewġ modi. Għal dar tal-vaganzi waħda, il-kolonna fuq il-lemin hija t-tweġiba ordinarja.| Permezz ta' kumpanija | Personalment | |
|---|---|---|
| Taxxa fuq ix-xiri mat-tlestija | Identiku: ITP jew IVA flimkien ma' AJD, ikkalkulati bl-istess mod. | Identiku: lanqas ma tiffranka billi tixtri personalment. |
| Tuża l-proprjetà int stess | Jista' jwassal għal ħlas ta' kera tas-suq meqjusa, taxxabbli bħala dħul tal-kumpanija. | M'hemmx kwistjoni bħal din: sempliċement tippossjedi u tuża l-proprjetà tiegħek stess. |
| Preżentazzjonijiet annwali lil hinn mill-proprjetà nnifisha | Dikjarazzjoni tat-taxxa korporattiva kull sena, anki meta ma jkun hemm l-ebda attività, flimkien ma' kontijiet annwali u dikjarazzjoni tas-sidien benefiċjarji. | Il-preżentazzjoni annwali ordinarja għal mhux residenti li l-gwidi tat-taxxa ta' dan is-sit diġà jkopru, u xejn aktar. |
| Spiża kontinwa lil hinn mill-proprjetà | Madwar 500 sa 1 000 € fis-sena għall-amministrazzjoni bażika ta' kumpanija inattiva. | Xejn lil hinn mill-ispejjeż tas-sjieda tal-proprjetà nnifisha. |
| Bejgħ aktar tard | Jew tbigħ il-proprjetà mill-kumpanija, jew tbigħ l-ishma nfushom. Din it-tieni għażla hija tranżazzjoni ferm aktar kumplessa, li teħtieġ parir speċjalizzat dwar it-taxxa miż-żewġ naħat. | Bejgħ ordinarju ta' proprjetà, il-proċess li diġà jiddeskrivi l-gwida ta' dan is-sit dwar l-ispejjeż tal-bejgħ u tal-ħruġ. |
| Riskju tat-taxxa fuq il-ġid | L-ishma xorta jingħaddu, u jiġu vvalutati permezz tal-karta tal-bilanċ tal-kumpanija. | Il-proprjetà nnifisha tingħadd. Ara l-gwida dwar it-taxxa fuq il-ġid biex tkun taf min verament jaqa' taħt din it-taxxa. |
X'tistabbilixxi regola ġenerali, u x'jistgħu jiddeterminaw biss iċ-ċifri tiegħek
Ir-rata tat-taxxa korporattiva (25 %) u r-rekwiżit ta' żvelar tas-sjieda benefiċjarja huma regoli stabbiliti, meħuda mis-sors oriġinali. Il-levy speċjali ta' 3 % u l-ambitu tagħha fir-rigward ta' ġurisdizzjonijiet mhux kooperattivi wkoll ittieħdu mis-sors oriġinali (Ley IRNR, arts. 40-45). Il-konklużjoni ċara, li ma tapplikax għal kumpanija Ċeka jew Pollakka inkorporata b'mod ordinarju, issegwi direttament minn dak l-ambitu. Iċ-ċifra ta' madwar 500 sa 1 000 € fis-sena għall-ispejjeż operattivi hija stima tas-suq ivverifikata f'żewġ sorsi, mhux ċifra uffiċjali ppubblikata. Il-kwotazzjonijiet reali jvarjaw skont il-fornitur.L-ebda regola ġenerali ma tistabbilixxi jekk kumpanija tiffrankalekx il-flus fil-każ speċifiku tiegħek. Dan jiddependi fuq jekk tikrix il-proprjetà xejn, b'liema kera, fuq is-sitwazzjoni fiskali personali tiegħek f'pajjiżek, u fuq il-kwistjonijiet ta' suċċessjoni transfruntiera u ta' trattati li verament jista' jwieġeb għalihom biss konsulent tat-taxxa li jaħdem fiż-żewġ ġurisdizzjonijiet. Fil-każ ordinarju, proprjetà waħda, użu personali b'kiri okkażjonali, is-suppożizzjoni onesta tal-bidu hija li dan mhux se jiffrankalek il-flus. L-oneru tal-prova jaqa' fuq l-istruttura tal-kumpanija biex tiġġustifika l-ispiża tagħha stess.Ħadd hawn ma jwettaq il-kalkolu deskritt hawn fuq. Il-koordinazzjoni legali ta' Arevont tqabbad konsulent indipendenti qabel timpenja ruħek għal depożitu ta' prenotazzjoni. B'dan il-mod, deċiżjoni tant importanti tittieħed abbażi ta' ċifri reali, mhux abbażi ta' suppożizzjoni Ċeka li waslet hawn bi żball.
Mistoqsijiet frekwenti dwar ix-xiri permezz ta' kumpanija
- Għandi ninkwieta dwar it-taxxa ta' 3 % għalxejn?
- Għal kumpanija Ċeka jew Pollakka inkorporata b'mod ordinarju, kważi ċertament iva. Il-levy annwali ta' 3 % tapplika biss għal kumpanija residenti f'pajjiż li Spanja tikklassifika bħala ġurisdizzjoni mhux kooperattiva, u la ċ-Ċekja u lanqas il-Polonja ma jinsabu f'dik il-lista. Hija waħda mill-aktar biżgħat komuni u bla bżonn dwar dan is-suġġett.
- Nista' nbiegħ l-ishma tal-kumpanija minflok inbigħ il-proprjetà?
- Iva, u x-xerrejja kultant jistrutturaw bejgħ b'dan il-mod biex ibiddlu kif tiġi ntaxxata t-tranżazzjoni. Hija tranżazzjoni ferm aktar kumplessa minn bejgħ ordinarju ta' proprjetà. Teħtieġ parir speċjalizzat dwar it-taxxa kemm min-naħa tal-bejjiegħ kif ukoll min-naħa tax-xerrej. Xerrej għandu joqgħod attent qabel jaċċetta bejgħ tal-ishma minflok bejgħ tal-proprjetà mingħajr ma jifhem eżattament liema obbligazzjonijiet jiġu flimkien mal-ishma.
- Is-sjieda tal-proprjetà permezz ta' kumpanija tevita t-taxxa Spanjola fuq il-ġid?
- Le. L-ishma nfushom huma assi li inti tippossjedi personalment, ivvalutati permezz tal-karta tal-bilanċ tal-kumpanija nnifisha, u jingħaddu bl-istess mod bħal proprjetà miżmuma direttament. Ara l-gwida dwar it-taxxa fuq il-ġid biex tkun taf min verament jaqa' taħt din it-taxxa. Għall-biċċa l-kbira tax-xerrejja ordinarji, dan ma japplika għal ħadd, kemm jekk hemm kumpanija kif ukoll jekk le.
- X'jiġri mit-terminu minimu tal-kera jekk kumpanija tikri l-proprjetà għal żmien twil?
- Jinbidel. It-terminu minimu għal sid ta' proprjetà li huwa kumpanija, skont il-liġi Spanjola tal-kera, huwa ta' 7 snin, minflok il-5 snin li japplikaw għal sid individwali. Il-gwida dwar il-proprjetà mikrija tkopri dan kollu. Din hija konsegwenza reali u speċifika li ta' min tkun taf biha qabel tiddeċiedi kif iżżomm proprjetà li qed tippjana tikri għal żmien twil.
