اسپین میں کرایہ پر ٹیکس: شرحیں، کٹوتیاں اور Modelo 210
30 سیکنڈ میں
چیک یا پولش ٹیکس رہائشی کی حیثیت سے، قابل قبول اخراجات نکالنے کے بعد آپ اپنی ہسپانوی کرایہ آمدنی پر 19 % ادا کرتے ہیں۔ غیر EU/EEA رہائشی مجموعی رقم کا 24 % ادا کرتا ہے، اور کوئی کٹوتی نہیں ملتی۔ دونوں ایک ہی فارم، Modelo 210، جمع کراتے ہیں۔
میری کرایہ آمدنی پر کون سی ٹیکس شرح لاگو ہوتی ہے؟
Modelo 210 وہ ہسپانوی ٹیکس فارم ہے جو غیر رہائشی مالک جمع کراتا ہے، اور یہ اس وقت بھی واجب الادا ہوتا ہے جب جائیداد کبھی کرائے پر نہ دی گئی ہو۔ آپ کون سی شرح استعمال کریں گے، اس کا فیصلہ آمدنی پیدا ہونے کے وقت آپ کی ٹیکس رہائش سے ہوتا ہے۔
کیا آپ EU یا EEA میں ٹیکس رہائشی ہیں؟
- ہاں، چیک اور پولش رہائشی بھی شامل ہیںقابل قبول کرایہ سے متعلق اخراجات نکالنے کے بعد خالص کرایہ آمدنی پر 19 %۔
- نہیں، کہیں اور کے رہائشیمجموعی کرایہ آمدنی پر 24 %، اخراجات کی کوئی کٹوتی نہیں۔
| آپ کی ٹیکس رہائش کا مقام | شرح | بنیاد |
|---|---|---|
| EU، EEA، آئس لینڈ، ناروے، لِختنستائن | 19 % | خالص آمدنی، جائیداد کرائے پر دینے سے متعلق قابل قبول اخراجات نکالنے کے بعد۔ |
| کوئی بھی دوسرا ملک | 24 % | مجموعی آمدنی، اخراجات کی کوئی کٹوتی نہیں، "sin deducción de gasto alguno"۔ |
کیا میں کرایہ کے مقابل اخراجات منہا کر سکتا ہوں؟
اگر آپ پر 19 % والی شرح لاگو ہوتی ہے تو ہاں۔ یہ انہی قواعد کے تحت ہوتا ہے جو ہسپانوی ذاتی یا کارپوریٹ آمدنی ٹیکس میں استعمال ہوتے ہیں، بشرطیکہ آپ کے رہائشی ملک میں اسپین کے ساتھ مؤثر ٹیکس معلومات کا تبادلہ ہو۔ ہر EU رکن ملک میں یہ سہولت موجود ہے۔ اگر آپ پر 24 % والی شرح لاگو ہوتی ہے تو آج جواب نہیں ہے۔ ٹیکس مجموعی کرایہ پر عائد ہوتا ہے، اس میں سے کچھ بھی منہا نہیں کیا جاتا۔
- رہن کا سودآپ اسے صرف اس مخصوص کرایہ مدت کے مقابل منہا کر سکتے ہیں جس کے لیے اس نے مالی اعانت فراہم کی، پورے سال کے لیے نہیں، اگر جائیداد سال کے صرف ایک حصے میں کرائے پر رہی ہو۔
- انتظامی اور کرایہ پلیٹ فارم کی فیسمنتظم یا پلیٹ فارم کی جانب سے لی جانے والی کمیشن قابل شمار ہے، بشرطیکہ اسے متعلقہ کرایہ آمدنی کے مقابل دستاویزی شکل میں ظاہر کیا گیا ہو۔
- دیکھ بھال اور مرمتجائیداد کرائے پر دینے سے متعلق حقیقی دیکھ بھال کے اخراجات اہل شمار ہوتے ہیں۔ وہ بہتریاں جو جائیداد کی قدر بڑھاتی ہیں، اسے برقرار رکھنے کے بجائے، ایک مختلف اور ناقابل کٹوتی زمرے میں آتی ہیں۔
- بیمہکرائے پر دی گئی جائیداد کا بیمہ اس مدت کے لیے قابل شمار ہے جس میں وہ کرائے پر رہی۔
- مشترکہ سہولیات کے اخراجات، مقامی ٹیکسIBI اور comunidad کی فیس اس تناسب سے منہا کی جا سکتی ہے جس تناسب سے جائیداد سال کے دوران حقیقتاً کرائے پر رہی۔
جولائی 2025 کے ایک Audiencia Nacional فیصلے نے مبینہ طور پر غیر EU رہائشیوں تک بھی اخراجات منہا کرنے کا حق بڑھا دیا ہے۔ یہ بالخصوص کسی برطانوی مالک کے لیے بہت اہم ہوگا۔ لیکن اس فیصلے کے خلاف Supreme Court میں اپیل زیر التوا ہے، اور یہ ابھی تک Agencia Tributaria کے شائع کردہ مؤقف کا حصہ نہیں ہے۔ اسے اپنی آج کی فائلنگ میں استعمال کرنے کے بجائے ایک ایسی پیش رفت سمجھیں جس پر نظر رکھنا ضروری ہے۔
میں چیک ٹیکس کا رہائشی ہوں۔ کیا مجھے یہ آمدنی اپنے ملک میں بھی ظاہر کرنی ہوگی؟یہ سوال ہسپانوی رہنما کے بجائے چیک ٹیکس مشیر سے پوچھنا چاہیے۔ تاہم، پوچھنے سے پہلے عمومی اصول جاننا مفید ہے: چیک جمہوریہ اور اسپین کے درمیان دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کا معاہدہ اسی لیے موجود ہے کہ ایک ہی آمدنی پر دو مرتبہ ٹیکس عائد نہ ہو۔ عموماً یہ طریقہ اختیار کیا جاتا ہے کہ آپ کے ملک میں پہلے سے ادا کیے گئے ہسپانوی ٹیکس کا کریڈٹ دیا جاتا ہے۔ اس کریڈٹ کا دعویٰ کرنے کی تفصیلات چیک ریٹرن جمع کرانے سے متعلق معاملہ ہیں، ہسپانوی معاملہ نہیں۔
کیا جائیداد خالی ہونے پر بھی مجھ پر ٹیکس واجب ہوتا ہے؟
جی ہاں، ہر اس مدت کے لیے جب اسے کرائے پر نہ دیا گیا ہو اور وہ آپ کا مستقل گھر بھی نہ ہو۔ اسپین ایسی دوسری رہائش گاہ کو، جسے کرائے پر نہ دیا گیا ہو، فرضی آمدنی پیدا کرنے والی جائیداد سمجھتا ہے، اور اس فرضی رقم سے کوئی خرچ منہا نہیں کیا جا سکتا۔
| فرضی آمدنیکیڈسٹرل قدر کا 1,1 % | 1.650 € |
|---|---|
| ٹیکس، EU/EEA کے رہائشیفرضی آمدنی کا 19 % | 313,50 € |
| ٹیکس، دیگر رہائشیفرضی آمدنی کا 24 % | 396 € |
| کیڈسٹرل قدر کی آخری نظرثانی | فرضی آمدنی | عملی طور پر اس کا مطلب |
|---|---|---|
| 1 جنوری 2012 کے بعد نافذ | کیڈسٹرل قدر کا 1,1 % | نئی تعمیرات اور حالیہ کیڈسٹرل نظرثانی والی بلدیات کے لیے کم اور زیادہ عام بنیادی شرح۔ |
| اس کے بعد نظرثانی نہیں ہوئی، یا پہلے ہوئی | کیڈسٹرل قدر کا 2 % | زیادہ بنیادی شرح، جو Costa del Sol کے بہت سے پرانے شہری مرکز کے مکانات پر اب بھی لاگو ہوتی ہے۔ |
آپ کی طرف سے کون جمع کراتا ہے؟
Arevont نہیں۔ ہم ٹیکس مشیر نہیں ہیں، اور ریٹرن جمع کرانے کے بارے میں پڑھنا اسے جمع کرانے کے برابر نہیں۔ تین راستے موجود ہیں۔ کس راستے کے لیے ادائیگی کرنا مناسب ہے، اس کا انحصار اس بات پر ہے کہ آپ کا ریٹرن حقیقت میں کتنا سادہ ہے۔
- Option 1خود جمع کرائیںبغیر پیچیدگیوں والی ایک سادہ جائیداد کے لیے ممکن ہے۔
- لاگت
- پیشہ ورانہ فیس نہیں
- کوشش
- Highہسپانوی ٹیکس پورٹل، ہسپانوی زبان میں، ہر سہ ماہی۔
- اندیشہ
- HigherEU/EEA کی شرح یا قابل منہا خرچ کی غلط درجہ بندی آسانی سے ہو سکتی ہے۔
- Option 2gestorسادہ معاملے کے لیے معمول کی ریٹرن جمع کرانے کی خدمت۔
- لاگت
- معمولی، ہر ریٹرن کے لیے
- کوشش
- Lowآپ اعداد و شمار فراہم کرتے ہیں، وہ فارم جمع کراتے ہیں۔
- اندیشہ
- Lowerمعمول کے ریٹرن، ٹیکس منصوبہ بندی یا معاہدے سے متعلق مشورہ نہیں۔
- Option 3تجویز کردہایک ٹیکس مشیرسادہ ترین معاملے سے آگے کے لیے ایک مستند ٹیکس مشیر۔
- لاگت
- ہر گوشوارے پر زیادہ
- کوشش
- Lowگوشوارہ جمع کرانے اور اس سے متعلق منصوبہ بندی کا انتظام کرتا ہے۔
- اندیشہ
- Lowestگھر پر چیک جمہوریہ کے ساتھ معاہدے کی ٹیکس پوزیشن کے بارے میں بھی مشورہ دیتا ہے۔
آزاد قانونی فرم Arevont عموماً جس قانونی جانچ کی سفارش کرتی ہے، وہی بعد میں غیر مقیم افراد اور کرایے سے متعلق سالانہ ٹیکس گوشوارے بھی جمع کراتی ہے۔ یہی ایک وجہ ہے کہ یہ سفارش صرف خریداری تک محدود نہیں رہتی۔ اگر جائیداد Arevont کی کرایہ انتظامی سروس کے ذریعے کرائے پر دی جائے، تو اس کی تیار کردہ ماہانہ اسٹیٹمنٹ میں ہر بکنگ، لاگت اور کمیشن پہلے ہی اس شکل میں درج ہوتا ہے جس کی ٹیکس مشیر کو ضرورت ہوتی ہے۔ لہٰذا آپ کے گوشوارے میں استعمال ہونے والے اعداد و شمار وہی دستاویز ہوتے ہیں جو آپ کو پہلے ہی موصول ہوتی ہے، ٹیکس کے وقت الگ سے دوبارہ تیار کردہ حساب نہیں۔
ہر Modelo 210 گوشوارہ جمع کرانے سے پہلے کیا جمع کریں
چار چیزیں، چاہے گوشوارہ کرائے پر دیے گئے مہینوں کا ہو یا خالی مہینوں کا۔| جمع کریں | اس کی ضرورت کیوں ہے | کمی کی صورت |
|---|---|---|
| متعلقہ سال کے لیے آپ کی ٹیکس رہائش کا سرٹیفکیٹ | یہی چیز آپ کو 19 % یا 24 % کے درجے میں شامل کرتی ہے، نہ کہ آپ کی قومیت یا جائیداد کا مقام۔ | رہائشی حیثیت فرض کرنا، بجائے اس کے کہ اسے ثابت کرنے والا سرٹیفکیٹ رکھا جائے۔ |
| مدت کی ہر کرایہ اسٹیٹمنٹ | 19 % کی بنیاد خالص آمدنی ہے۔ بنیادی اعداد و شمار کے بغیر اخراجات منہا کرنے کے لیے کچھ موجود نہیں۔ | پورے سال کا ایک مجموعی عدد، جس کے پیچھے ماہانہ ریکارڈ موجود نہ ہو۔ |
| قابل منہا اخراجات کی رسیدیں، اگر آپ 19 % کے درجے میں ہیں | مشترکہ سہولیات کے اخراجات، انشورنس، انتظامی کمیشن اور دیکھ بھال سب شمار ہوتے ہیں، مگر صرف ثبوت کی بنیاد پر۔ | ایسے اخراجات جن کے حق میں کوئی رسید موجود نہ ہو۔ |
| کیڈسٹرل قدر اور اس کی آخری نظرثانی کی تاریخ | یہ طے کرتا ہے کہ خالی مدت کے گوشوارے میں 1,1 % یا 2 % استعمال ہوگا۔ | کیڈسٹرل قدر کے بجائے خریداری کی قیمت استعمال کرنا۔ |
ٹیکس رہائش صرف کاغذی کارروائی نہیں، اعداد و شمار بھی بدلتی ہے
ایک ہی کرایے کی آمدنی، آپ کے رہائشی ملک کے لحاظ سے دو مختلف طریقوں سے ٹیکس کے تابع۔ چیک ٹیکس رہائشی دائیں جانب والے کالم میں شامل ہے۔| غیر EU/EEA رہائشی | EU/EEA رہائشی (چیک رہائشی بھی شامل ہیں) | |
|---|---|---|
| شرح | 24 % | 19 % |
| بنیاد | مجموعی، کوئی کٹوتی نہیں | خالص، قابل اجازت اخراجات کے بعد |
| 12.000 € سالانہ کرایے اور 3.000 € اخراجات پر اس کا مطلب کیا ہے | پورے 12.000 € پر 24 % کی شرح سے ٹیکس | 9.000 € پر 19 % کی شرح سے ٹیکس |
| خالی مدت کی تخمینی آمدنی | تخمینی بنیاد کے 24 % پر ٹیکس | اسی تخمینی بنیاد کے 19 % پر ٹیکس |
صرف آپ کا ٹیکس مشیر کیا بتا سکتا ہے
یہ IRNR قواعد کے بارے میں عمومی معلومات ہیں، جو Agencia Tributaria نے 17 اگست 2026 کو شائع کیے ہیں۔ یہ آپ کے ذاتی گوشوارے کے بارے میں ٹیکس مشورہ نہیں ہے۔ شرحیں، حدیں اور کٹوتی کے قواعد وقت کے ساتھ بدلتے رہتے ہیں۔ دوہرے ٹیکس سے بچاؤ کے معاہدے کے تحت چیک ٹیکس رہائشی کی اپنے ملک میں عائد ذمہ داریوں کا یہاں بالکل احاطہ نہیں کیا گیا۔غیر EU کٹوتی کا سوال واقعی اب بھی زیرِ غور ہے۔ اوپر بیان کردہ مؤقف وہی ہے جسے Agencia Tributaria آج شائع کرتی ہے۔ ہم زیر التوا عدالتی مقدمے کی نشاندہی کر رہے ہیں، کسی ایک فریق کا انتخاب نہیں کر رہے۔ 24 % کے درجے میں شامل ہر شخص کو ویب صفحے پر موجود کسی بھی ورژن پر انحصار کرنے کے بجائے براہ راست اپنے ٹیکس مشیر سے پوچھنا چاہیے۔یہاں کوئی عدد آپ کو یہ نہیں بتاتا کہ کسی جائیداد سے ممکنہ طور پر کتنی آمدنی ہوگی۔ اس کا جواب منافع کی رہنما دستاویز میں دیا گیا ہے، اور ٹیکس کی شرح حقیقی طور پر سامنے آنے والے اعداد و شمار پر لاگو ہوتی ہے، کسی تخمینے پر نہیں۔
کرایے کے ٹیکس سے متعلق اکثر پوچھے جانے والے سوالات
- کیا یورپی یونین کا شہری بننے کے بعد 19 % شرح خودکار طور پر لاگو ہوتی ہے؟
- نہیں، اس کا انحصار شہریت پر نہیں بلکہ ٹیکس رہائش پر ہے۔ چیک شہری جو یورپی یونین سے باہر ٹیکس رہائشی بن چکا ہو، 24 % کی شرح کے دائرے میں آئے گا۔ اس کے برعکس بھی یہی بات درست ہے۔ اہم یہ ہے کہ آمدنی پیدا ہونے والے سال میں آپ ٹیکس کے لحاظ سے کہاں رہائش پذیر ہیں۔
- میں Modelo 210 کتنی بار جمع کراؤں؟
- ہر سہ ماہی، ان ادوار کے لیے جن میں جائیداد نے کرایے کی آمدنی حاصل کی ہو۔ اور الگ سے، سال میں ایک بار، ان ادوار کی تخمینی آمدنی کے لیے جن میں جائیداد نے آمدنی حاصل نہیں کی۔ جو جائیداد سال کے کچھ حصے میں کرائے پر ہو اور باقی عرصے میں خالی رہے، اس کے لیے اسی ٹیکس سال میں دونوں طرح کے گوشوارے جمع کرانا ضروری ہے۔
- کیا جائیداد کو طویل مدتی کے بجائے قلیل مدتی کرایے پر دینے سے ٹیکس کی شرح بدل جاتی ہے؟
- نہیں۔ IRNR کی شرح اور کٹوتی کا اصول آپ کی رہائش پر منحصر ہے، نہ کہ اس بات پر کہ کرایہ VUT کے طور پر رجسٹر شدہ قلیل مدتی کرایہ داری ہے یا LAU کے تحت طویل مدتی کرایہ داری۔ دونوں میں فرق یہ ہے کہ آمدنی موجود ہے یا نہیں اور وہ کیسے پیدا ہوتی ہے، نہ کہ موجود ہونے کے بعد اس پر ٹیکس کیسے عائد ہوتا ہے۔
- کیا Arevont Modelo 210 جمع کرا سکتا ہے؟
- نہیں، ہم ٹیکس مشیر نہیں ہیں اور ٹیکس گوشوارے جمع نہیں کراتے۔ جس قانونی فرم کی ہم عموماً قانونی جانچ پڑتال کے لیے سفارش کرتے ہیں، وہ اپنے جاری کام کے حصے کے طور پر سالانہ غیر مقیم افراد اور کرایے سے متعلق گوشوارے جمع کراتی ہے۔ اگر جائیداد ہماری کرایہ انتظامی سروس کے تحت ہو، تو آپ کو ماہانہ اعداد و شمار ایسی شکل میں ملتے ہیں جو آپ کی طرف سے گوشوارہ جمع کرانے والے شخص یا ادارے کو دینے کے لیے تیار ہوتے ہیں۔
